老師，你好，可以看一下，這個(gè)分錄有沒有問題嗎？計(jì)提工資借：管理費(fèi)用-工資 管理費(fèi)用-社保（公司承擔(dān)） 管理費(fèi)用-公積金（公司承擔(dān)） 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 應(yīng)付職工薪酬-社保（個(gè)人） 應(yīng)付職工薪酬-公積金（個(gè)人） 應(yīng)付職工薪酬-社保（公司） 應(yīng)付職工薪酬-公積金（公司）扣繳社保和公積金 借：應(yīng)付職工薪酬-社保（個(gè)人） 應(yīng)付職工薪酬-公積金（個(gè)人） 應(yīng)付職工薪酬-社保（公司） 應(yīng)付職工薪酬-公積金（公司） 貸：銀行存款發(fā)放工資 借：應(yīng)付職工薪酬-工資 貸：銀行存款 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅代扣個(gè)人所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸：銀行存款

答： 分錄不對(duì)哈； 按我寫的來做：? ?? 1.計(jì)提工資? 借：管理費(fèi)用等貸：應(yīng)付職工薪酬——工資? 2.計(jì)提社保和公積金（企業(yè)部分）? 借：管理費(fèi)用等 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保? 應(yīng)付職工薪酬-公積金 3.次月發(fā)放工資時(shí)? 借：應(yīng)付職工薪酬——工資? 貸：其他應(yīng)付款——社保(個(gè)人部分)? 其他應(yīng)付款-公積金（個(gè)人部分） 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅? 庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金? 4.上交社保公積金? 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)? -????? 公積金（企業(yè)部分） 其他應(yīng)付款——社保(個(gè)人部分) -????? 其他應(yīng)付款-公積金（個(gè)人部分）? 貸：銀行存款或現(xiàn)金? 5.上交個(gè)人所得稅? 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅? 貸：銀行存款或現(xiàn)金

個(gè)人所得稅計(jì)提和實(shí)際繳納不一致，怎么辦？是這樣的，老師，員工2月入職，2月的工資3月才發(fā)放，做工資表時(shí)，在系統(tǒng)里計(jì)算個(gè)稅是37(累計(jì)減除費(fèi)用5000)，所以做賬的時(shí)候計(jì)提了應(yīng)交個(gè)稅37，當(dāng)時(shí)3月14號(hào)報(bào)個(gè)稅的時(shí)候是零申報(bào)(2月未發(fā)放工資)，現(xiàn)在4月了，要報(bào)3月的個(gè)稅了，發(fā)現(xiàn)系統(tǒng)里面的累計(jì)費(fèi)用變成了10000，導(dǎo)致應(yīng)交稅款為0，那只有做一筆借:應(yīng)交個(gè)稅，貸:應(yīng)付職工薪酬，相當(dāng)于退還給職工！！！但是以后每個(gè)月是不是都會(huì)出現(xiàn)類似的問題，畢竟計(jì)算月份和實(shí)際報(bào)稅總是差了一個(gè)月，導(dǎo)致累計(jì)減除費(fèi)用不一致，這種問題，應(yīng)該怎么解決？怎么保證每個(gè)月計(jì)提的個(gè)稅和實(shí)際報(bào)稅時(shí)，扣繳的稅款完全一致呢？麻煩老師詳細(xì)解答

答： 您好，是需要?dú)w還的，因?yàn)闆]有代繳代扣金額

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

6月：計(jì)提工資；借：管理費(fèi)用 銷售費(fèi)用 制造費(fèi)用 30 貸：應(yīng)付職工薪酬 30 7月發(fā)放工資：借：應(yīng)付職工薪酬 30 貸：個(gè)人社保 10 現(xiàn)金 20借：應(yīng)付職工薪酬 40貸：個(gè)人所得稅—分紅 40借：個(gè)人所得稅—分行 40貸：銀行存款 40 這樣分錄對(duì)不對(duì)，個(gè)人所得稅比計(jì)提的工資還多

答： 你好，這個(gè)分紅是股東分紅嗎？