天誠(chéng)公司系增值稅一般納稅人。上年6月購(gòu)進(jìn)一棟房產(chǎn)用作倉(cāng)儲(chǔ),取得專用發(fā)票注明金額1860萬(wàn)元,稅額167.4萬(wàn)元,當(dāng)月通過(guò)勾選確認(rèn)。假設(shè)折舊年限20年、殘值為0,其他稅費(fèi)忽略不計(jì)。今年2月,將該房產(chǎn)改為職工食堂。要求：（1）請(qǐng)計(jì)算該房產(chǎn)的累計(jì)折舊、凈值和凈值率。（2）計(jì)算不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅、并編制相關(guān)會(huì)計(jì)分錄。

答： 你好，同學(xué)。 借，固定資產(chǎn) 1860 應(yīng)交稅費(fèi) -增值稅 (進(jìn)項(xiàng)稅額)167.4 貸，銀行存款2027.40

老師，①增值稅一般納稅人收到的增值稅普通發(fā)票稅額可以抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅嗎？②增值稅一般納稅人收到的其他增值稅一般納稅人開(kāi)具的13%的增值稅普通發(fā)票稅額能抵扣嗎？謝謝

答： 普通發(fā)票不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師 一般納稅人和小規(guī)模納稅人 在增值稅方面怎么區(qū)分 增值稅也叫進(jìn)項(xiàng)稅嗎? 小規(guī)模納稅人沒(méi)有增值稅是嗎有進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)稅嗎

答： 你好~！增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額是一般納稅人采用一般計(jì)稅的時(shí)候才有進(jìn)項(xiàng)稅，小規(guī)模是沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)稅額，小規(guī)模取得發(fā)票，是價(jià)稅合計(jì)的金額計(jì)入的成本費(fèi)用，一般納稅開(kāi)出去的發(fā)票有銷項(xiàng)稅額之說(shuō)，小規(guī)模開(kāi)的發(fā)票產(chǎn)生的增值稅是沒(méi)有銷項(xiàng)稅之說(shuō)的，小規(guī)模開(kāi)的增值稅發(fā)票有增值稅的是計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅科目的