智和公司為某居民企業(yè),是增值稅一般納稅人,2020年度經(jīng)自納稅調(diào)整后,應(yīng)納稅所得額為30萬(wàn)元,實(shí)際已繳納企業(yè)所得稅80萬(wàn)元。經(jīng)檢查,發(fā)現(xiàn)該企業(yè)2020年尚有以下未調(diào)整事項(xiàng):(1)企業(yè)全年職工工資支出1500萬(wàn)元,支付職工福利費(fèi)260萬(wàn)元、支付職工教育經(jīng)費(fèi)55萬(wàn)元、撥繳工會(huì)經(jīng)費(fèi)60萬(wàn)元;(2)逾期未返還的包裝物押金80萬(wàn)元(3)因意外事故得到的保險(xiǎn)公司賠款4萬(wàn)元;(4)國(guó)債利息收入3萬(wàn)元,計(jì)入了應(yīng)納稅所得額;(5)提取的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備金2萬(wàn)元已在企業(yè)所得稅稅前扣除。要求:計(jì)算該企業(yè)2020年度匯算清繳應(yīng)補(bǔ)(退)企業(yè)所得稅。(假設(shè)不考慮其他稅費(fèi)

答： 你好需要計(jì)算做好了給你

存貨跌價(jià)準(zhǔn)備所得稅匯算清繳怎么填

答： 企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)，須將存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的會(huì)稅差異進(jìn)行納稅調(diào)整，否則，就會(huì)多繳稅。實(shí)際填寫時(shí)，需在《A105000納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表》第35行“（四）其他”，“賬載金額”欄寫實(shí)際的跌價(jià)金額，“稅收金額”欄寫0，“調(diào)減金額”欄，填報(bào)相關(guān)數(shù)據(jù)。

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

一般納稅人是小微企業(yè)，匯算清繳應(yīng)納稅所得額是33537.59元，繳納所得稅是838.44元嗎？

答： 不是，納稅人的繳稅方式和匯算清繳的繳稅方式是不一樣的。根據(jù)匯算清繳的稅率表，可以看到，當(dāng)匯算清繳應(yīng)納稅所得額超過(guò)33537.59元時(shí)，將使用30%的稅率來(lái)征收稅收，此時(shí)，所得稅應(yīng)當(dāng)計(jì)算為總額的30%，也就是10061.27元。