123804689 追問

2022-03-29 15:13

2021年10月有一筆50萬的費(fèi)用沒有錄入，于是在2022年3月做一筆會(huì)計(jì)分錄借未分配利潤(rùn)（小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則） 貸其他應(yīng)付 2022年5月申報(bào)2021年年報(bào)（注意不是匯算清繳報(bào)表，是年報(bào)）的時(shí)候，需要把這個(gè)50萬的損益體現(xiàn)在2022年5月份做2021年的年報(bào)里面嗎？

李霞老師 解答

2022-03-29 15:15

你好，你如果說你這個(gè)發(fā)票確實(shí)是2021年的，你可以這樣體現(xiàn)出來。

123804689 追問

2022-03-29 15:18

您意思是年報(bào)里的利潤(rùn)表和季度報(bào)里的利潤(rùn)表不一致，年報(bào)里的利潤(rùn)和季度的所得稅報(bào)表的利潤(rùn)數(shù)也不一樣，這樣也可以？

李霞老師 解答

2022-03-29 15:27

年報(bào)里的利潤(rùn)表和你12月底的那個(gè)利潤(rùn)表是一致的。

123804689 追問

2022-03-29 15:29

怎么能一致啊？按照上面的處理，2021年報(bào)里面利潤(rùn)少了50萬，怎么跟12月底的一致？

李霞老師 解答

2022-03-29 15:33

你好，你說的那個(gè)年報(bào)是匯算清繳的報(bào)表兒，我說的年度財(cái)務(wù)報(bào)表和12月底的財(cái)務(wù)報(bào)表要一致。

123804689 追問

2022-03-29 15:43

我問的是2021年年報(bào)的利潤(rùn)表（注意不是匯算清繳）這個(gè)報(bào)表需要體現(xiàn)那50萬損益嗎？如果需要體現(xiàn)，那跟12月底的利潤(rùn)表肯定就不一樣了吧？這樣不一樣的話有風(fēng)險(xiǎn)嗎？如果有風(fēng)險(xiǎn)，需要重新調(diào)整12月底的報(bào)表嗎？

李霞老師 解答

2022-03-29 15:44

您好，您在利潤(rùn)表里不需要，你需要調(diào)整的是匯算清繳的表。

123804689 追問

2022-03-29 15:47

所以我剛才問的年度利潤(rùn)表（注意不是匯算清繳表）跟季度利潤(rùn)表不一致，可以嗎？到底是可以還是不可以？

李霞老師 解答

2022-03-29 15:47

我這樣跟你說啊，他倆必須一致知道嗎？就是說你填寫的12月份的資產(chǎn)負(fù)債表，利潤(rùn)表，然后和你現(xiàn)在現(xiàn)在的年度的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表這兩個(gè)表是一致的，只是說有調(diào)增調(diào)減的，是在你會(huì)算清繳的報(bào)表里調(diào)的。

李霞老師 解答

2022-03-29 15:48

年度的利潤(rùn)表和季度的利潤(rùn)表必須一致。