老師，我辭職剛來一個(gè)建筑工程公司，發(fā)現(xiàn)本月3月報(bào)2月份的水利基金時(shí)，之前會(huì)計(jì)的應(yīng)稅項(xiàng)和計(jì)稅依據(jù)是5631160.01不是開票的不含稅金額5524567.07，我沒弄清楚之前的會(huì)計(jì)這個(gè)水利基金的應(yīng)稅金額是從哪來的（查過2月份沒有預(yù)繳過水利基金的稅款），您能幫我分析下是怎么回事嗎

圖圖*老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師

2022-03-29 13:59

你好，水利基金按季度繳納，計(jì)稅基數(shù)為上年同期營(yíng)業(yè)收入，稅率萬分之七

Darcy Kang 追問

2022-03-29 14:24

老師，陜西省這邊基本上是按月繳納水金，稅率是0.0005，我剛查到了這個(gè)老會(huì)計(jì)的計(jì)稅依據(jù)是怎么來了了，她是把紅字負(fù)數(shù)發(fā)票也報(bào)了水金和印花稅，老師，紅字負(fù)數(shù)發(fā)票每月還必須要報(bào)水金和印花稅嗎？

圖圖*老師解答

2022-03-29 14:41

水利基金你就以賬面營(yíng)業(yè)收入為準(zhǔn) 也好核對(duì)

圖圖*老師解答

2022-03-29 14:42

印花稅是以合同賬載金額計(jì)稅，不用根據(jù)發(fā)票調(diào)整

Darcy Kang 追問

2022-03-29 18:11

哦，老師您的意思是紅字發(fā)票負(fù)數(shù)銷售額不用報(bào)水利基金嗎？

圖圖*老師解答

2022-03-29 18:39

不用的，負(fù)數(shù)發(fā)票調(diào)減那再開正數(shù)發(fā)票是不又要調(diào)增？所以直接以收入為準(zhǔn)