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宋生老師

職稱： 注冊稅務(wù)師/中級會計師

2022-03-29 11:16

您好！這個季度申報時不體現(xiàn)了

天青色等煙雨 追問

2022-03-29 11:23

那是下一年度匯算清繳本年度時在減費用嗎

宋生老師 解答

2022-03-29 11:26

您好！沒明白你意思，這個不減費用，是調(diào)整未分配利潤

天青色等煙雨 追問

2022-03-29 11:28

匯算清繳時在做調(diào)整嗎？

天青色等煙雨 追問

2022-03-29 11:29

下年度匯算清繳本年度時在做調(diào)整嗎

宋生老師 解答

2022-03-29 11:30

你好！比如你現(xiàn)在做21年匯算清繳，你做了清繳后，做下面的分錄就好了
匯算清繳，全年應(yīng)交所得稅額減去已預(yù)繳稅額，正數(shù)是應(yīng)補稅額：
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅金--應(yīng)交企業(yè)所得稅
繳納年度匯算清應(yīng)繳稅款：
借：應(yīng)交稅金--應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸：銀行存款

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相關(guān)問題討論
您好！這個季度申報時不體現(xiàn)了
2022-03-29 11:16:24
因為每季度企業(yè)所得稅的匯算清繳是只對那一季度的收入、支出、利潤所產(chǎn)生的應(yīng)納稅額進行結(jié)算，而年度企業(yè)所得稅匯算清繳表是匯總每一季度企業(yè)所得稅匯算清繳表所產(chǎn)生的總應(yīng)納稅額。
2023-03-15 11:15:12
匯算清繳有專門的A106000表體現(xiàn)彌補以前年度虧損情況的
2022-04-25 17:13:24
你好；? ? 你跨年計提要走以前年度損益調(diào)整科目去計提和繳納的? ；不能直接走所得稅費用的； 會影響當年的 利潤的 ；? ?是的??
2022-05-19 09:02:50
同學(xué)你好，這種情況下，不需要修改第四季報表，可以在匯算清繳時，調(diào)整處理即可。
2022-04-10 13:49:46
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