你好，我們公司接了一個兩百萬的勞務分包，勞務發票已開，總包要求我們提供工資表，按工資表上面的勞務人員發工資，勞務款不打到我們公司對公賬戶，那我做賬怎么操作，做會計憑證需要附原始單據，謝謝

暗黑 追問

2022-03-28 18:18

1、每月計提，借施工成本-直接人工貸:應付職工薪酬2、開勞務發票結算勞務款借應收賬款貸工程結算  應交稅金3、 給付勞務款借應付職工薪酬貸應收賬款

暗黑 追問

2022-03-28 18:23

工資表跟考勤表工作員在開勞務發票之后提交給我，之前工資如何計提呢？前面賬目都已結過賬了，怎么補呢

暗黑 追問

2022-03-28 18:24

老師，現在我怎么操作比較合適？

meizi老師 解答

2022-03-28 18:24

你好 ；  之前工資的話  你就看你  工資發了多少 ； 你工資表做了多少；  比如你工資表做了 50萬。     總包發了 30萬。  還有20萬  就會 給你現金的 。     每月計提，借施工成本-直接人工50貸:應付職工薪酬50  給付勞務款借應付職工薪酬30 ；銀行存款20  貸應收賬款50   

暗黑 追問

2022-03-28 18:26

勞務費按合同金額以工資表形式全部打到勞務個人卡里，一分錢到不了公司賬戶

meizi老師 解答

2022-03-28 18:27

 你好；    那意思是 計提50萬  全額支付給勞務人員； 那你及?上面分錄計提和 抵減都是按50萬寫   

暗黑 追問

2022-03-28 18:28

就是為了防止不發農民工工資，全部代發

暗黑 追問

2022-03-28 18:29

是的，全部50，稅金都沒留，還要往公司賬戶打錢支付

暗黑 追問

2022-03-28 18:30

總包不管你這些的，合同價多少，實際就多少

meizi老師 解答

2022-03-28 18:34

 你好；       那你就按你實際  發的金額 去沖；    借應付職工薪酬- 工資貸 應收賬款    

暗黑 追問

2022-03-28 18:41

去年的工資都沒有計提，工資在一月底就是過年前總包單位已經按工資表發放，3月份讓我們補開勞務發票，那這個月補計提前面幾個月工資，一月份發放工資按預付，3月份開票沖銷預付款這樣可以嗎

meizi老師 解答

2022-03-28 18:45

 補計提去處理 。 補做計提 走以前年度損益調整科目處理  。