jw 追問

2022-03-26 15:14

月末結(jié)轉(zhuǎn)的未交增值稅是不包括加計(jì)抵減的部分嘛？

jw 追問

2022-03-26 15:17

比如進(jìn)項(xiàng)100.銷項(xiàng)150，加計(jì)抵減10
月末結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅:
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)50
貸:應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅50是嘛？

易 老師 解答

2022-03-26 15:34

不是，月末正常結(jié)轉(zhuǎn)即可，與加計(jì)抵減無關(guān)，加計(jì)在交款時(shí)是視同已付款類似處理，借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，貸：營業(yè)外收入。您上面最后一筆提到的會(huì)計(jì)分錄就是正確的

jw 追問

2022-03-26 16:22

老師麻煩就上面的進(jìn)項(xiàng)100銷項(xiàng)150，加計(jì)抵減10
做個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)分錄，謝謝

易 老師 解答

2022-03-26 16:31

說是正確的呀借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)50
貸:應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅50
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅50
貸：銀行存款40
營業(yè)外收入10

jw 追問

2022-03-26 16:37

其他收益或者營業(yè)外收入吧？

易 老師 解答

2022-03-26 21:06

是的沒錯(cuò)，是這樣的