老師，我想問(wèn)一下3月份應(yīng)發(fā)工資是3000，但扣完個(gè)人代扣代繳社保公積金應(yīng)該是發(fā)放1500，但實(shí)際發(fā)放了2000，發(fā)放錯(cuò)誤了，付3月份的工資的時(shí)候，差額做賬記為其他應(yīng)收款-個(gè)人社保500，因此發(fā)放4月份工資的時(shí)候做了調(diào)整，在4月份的實(shí)發(fā)工資中扣除500，然后記為貸方的應(yīng)付職工薪酬，但是現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)應(yīng)發(fā)工資應(yīng)該是4000，所以5月份要補(bǔ)回去1000，這個(gè)科目我應(yīng)該怎么做，從付3月份工資憑證那張憑證開(kāi)始做嘛？記為其他應(yīng)付款-工資差額？

答： 3月份的時(shí)候 借：管理費(fèi)用 3000 貸：其他應(yīng)付款-個(gè)人社保 1000 貸：銀行存款 2000

老師，公司公積金有計(jì)入其他應(yīng)收款，也有計(jì)入其他應(yīng)付款，有的過(guò)應(yīng)付職工薪酬，有的沒(méi)有過(guò)應(yīng)付職工薪酬，我這邊怎么查找有余額的原因？

答： 你好 ；? ? ? ?你直接去看? 你明細(xì)賬? ? ? ?應(yīng)付職工薪酬明細(xì)賬 期末是否有余額；? 還有其他應(yīng)收款和其他應(yīng)付款明細(xì)余額在哪個(gè)方向即可? ?

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

個(gè)人社保要通過(guò)應(yīng)付職工薪酬－社保（個(gè)人部分），還是通過(guò)其他應(yīng)收款－個(gè)人社保或其他應(yīng)付款－個(gè)人社保核算呀？

答： 是通過(guò)其他應(yīng)收款－個(gè)人社保