老師您好，請(qǐng)問在21年12月多做一筆以前年度損益調(diào)整轉(zhuǎn)利潤分配未分配利潤，然后導(dǎo)致報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表跟實(shí)際不符，這個(gè)應(yīng)該怎么辦啊

鄒老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

2022-03-25 09:36

你好，你單位的資產(chǎn)負(fù)債表與利潤表符合這個(gè)關(guān)系嗎
未分配利潤期末數(shù)=未分配利潤期初數(shù)+凈利潤本年累計(jì)+(—)以前年度損益調(diào)整

dream&憶紛飛追問

2022-03-25 10:09

老師，不等于

鄒老師解答

2022-03-25 10:10

你好，不等于就需要去檢查你單位報(bào)表數(shù)據(jù)是不是出錯(cuò)了

dream&憶紛飛追問

2022-03-25 10:10

是這樣的老師，在21年12月份會(huì)計(jì)做啦一個(gè)借未分配利潤，貸以前年度損益調(diào)整100多萬，這個(gè)以前年度損益調(diào)整之前借方?jīng)]有做過數(shù)，導(dǎo)致以前年度損益調(diào)整年末貸方余額100多萬

鄒老師解答

2022-03-25 10:11

你好，那你需要把以前年度損益調(diào)整借方發(fā)生額的分錄補(bǔ)上才是啊

dream&憶紛飛追問

2022-03-25 10:12

然后在一月份結(jié)轉(zhuǎn)損益這個(gè)以前年度損益調(diào)整就結(jié)轉(zhuǎn)啦，接以前年度損益調(diào)整，貸未分配利潤，在2022年未分配利潤又多啦這個(gè)100多萬，21年利潤減少100多萬這種情況應(yīng)該怎么辦啊

鄒老師解答

2022-03-25 10:13

你好，那你需要把以前年度損益調(diào)整借方發(fā)生額的分錄補(bǔ)上才是啊
（是針對(duì)這個(gè)回復(fù)有什么疑問嗎）

dream&憶紛飛追問

2022-03-25 10:14

正常就是沒有以前年度損益調(diào)整的接方，這個(gè)是因?yàn)槎悇?wù)局財(cái)務(wù)報(bào)表少報(bào)計(jì)提企業(yè)所得稅啦，正常更正報(bào)表就可以啦，但是之前會(huì)計(jì)沒弄清楚，直接在賬套無辜做一個(gè)貸以前年度損益調(diào)整

鄒老師解答

2022-03-25 10:16

你好，沒有以前年度損益調(diào)整的借方，那怎么直接結(jié)轉(zhuǎn)計(jì)入了以前年度損益調(diào)整的貸方呢？