學(xué)堂用戶_ph887006 追問

2022-03-25 09:10

那我今年補繳的社保和工資可以扣除吧，社保扣款和滯納金在一張銀行單上，我怎么做分錄呢

玲老師 解答

2022-03-25 09:15

你好 社保可以扣，滯納金不能扣 

學(xué)堂用戶_ph887006 追問

2022-03-25 09:21

那具體分錄怎么寫呢，求詳解

學(xué)堂用戶_ph887006 追問

2022-03-25 09:23

是今年3月份補繳去年的工資、社保、個稅、滯納金在一張銀行單上，我具體應(yīng)該怎么寫分錄

玲老師 解答

2022-03-25 09:24

 你好同學(xué)：
1、計提工資、社保和公積金時:
借:以前年度損益 調(diào)整一工資
一社保( 公司負(fù)擔(dān))
一公積金(公司負(fù)擔(dān))
貸:應(yīng)付職工薪酬一工資
               一社保(公司負(fù)擔(dān))
一公積金(公司負(fù)擔(dān))
2、支付員工工資:
借:應(yīng)付職工薪酬-工資
貸:銀行存款，
其他應(yīng)付款一社保 (個人負(fù)擔(dān))
          一公積金( 個人負(fù)擔(dān))
應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅
3、支付社保、公積金及個稅:
借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負(fù)擔(dān))
               一公積金(公司負(fù)擔(dān))
其他應(yīng)付款一社保 (個人負(fù)擔(dān))
一公積金(個人負(fù)擔(dān))
應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅
貸:銀行存款
滯納 金 ;借營業(yè)外支出
貸銀行 

學(xué)堂用戶_ph887006 追問

2022-03-25 09:43

現(xiàn)在小企業(yè)會計準(zhǔn)則里不用以前年度損益調(diào)整這個科目了，我能直接用未分配利潤來代替嗎，因為匯算清繳的時候要調(diào)減應(yīng)納稅所得額，

玲老師 解答

2022-03-25 09:53

你好對 這樣處理是正確