廖廖老師 解答

2022-03-24 23:15

購買產(chǎn)品
借:庫存商品
      應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額
貸:應(yīng)付賬款
銷售商品
借:應(yīng)收賬款
貸:主營業(yè)務(wù)收入
     應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額
結(jié)轉(zhuǎn)成本
借:主營業(yè)務(wù)成本
貸:庫存商品
支付貨款
借:應(yīng)付賬款
貸:銀行存款

我愛學(xué)習(xí) 追問

2022-03-24 23:15

老師，客人的100元是進(jìn)我們公賬的，我們跟廠家結(jié)算，是把這個100元扣掉1%平臺運(yùn)營費(fèi)后，就是付給廠家99元，也是公賬轉(zhuǎn)給廠家的。這一步不用做分錄嗎？

我愛學(xué)習(xí) 追問

2022-03-24 23:16

我們沒有購入庫存的，是廠家發(fā)貨的，賺的不是貨物差價，賺的是平臺的運(yùn)營費(fèi)，這個平臺是我們公司自己的。

廖廖老師 解答

2022-03-24 23:19

你們有付款給供應(yīng)商，供應(yīng)商有開貨品發(fā)票給你們嗎？

我愛學(xué)習(xí) 追問

2022-03-24 23:23

不知道啊，新開的公司，我也不知道誰開給誰發(fā)票啊。我付款給他是因?yàn)榭蛻舻腻X是進(jìn)我們平臺的賬上呀。你就當(dāng)我們是淘寶，商家在我們這賣東西，客戶買東西，錢是壓在淘寶這里的，客戶收到貨了，淘寶才會把錢給商家呀，同時在這筆錢里抽取5%的運(yùn)營費(fèi)呀。能理解嗎老師

廖廖老師 解答

2022-03-24 23:27

如果是代售性質(zhì)的話，分錄為:
借：應(yīng)收賬款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
         應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—銷項(xiàng)稅額。
平臺收款
借:銀行存款
貸:其他應(yīng)付款-代收貨款
傭金直接從代收款扣除
借:其他應(yīng)付款-代收貨款
貸:應(yīng)收賬款
支付代收貨款
借:其他應(yīng)付款-代收貨款
貸:銀行存款

我愛學(xué)習(xí) 追問

2022-03-24 23:31

啊，為什么做主營業(yè)務(wù)收入？傭金才是我的收入不是嗎

我愛學(xué)習(xí) 追問

2022-03-24 23:32

按照你這個分錄，那我后面怎么結(jié)轉(zhuǎn)成本啊老師

廖廖老師 解答

2022-03-24 23:34

同學(xué)的業(yè)務(wù)收入就是1%的傭金，成本就是傭金對應(yīng)的人員，租賃，平臺成本

我愛學(xué)習(xí) 追問

2022-03-24 23:42

那我看懂了，我能不能不走應(yīng)收，直接 第一筆分錄:  借，銀行存款，貸，其他應(yīng)付款-代收貨款，貸，主營業(yè)務(wù)收入-傭金，然后 第二筆分錄： 借，其他應(yīng)付款-代收，貸，銀行存款。。那這個后面還會有結(jié)轉(zhuǎn)的分錄嗎？

廖廖老師 解答

2022-03-24 23:44

傭金開票需要稅金，第一個分錄不對哦

我愛學(xué)習(xí) 追問

2022-03-24 23:49

第一筆分錄再加一個 貸，應(yīng)交增值稅，這個我知道。我想問一下能不能不走應(yīng)收？第二個問題，后面還會有結(jié)轉(zhuǎn)分錄嗎？因?yàn)閱栴}次數(shù)有限，先回答這兩個重要的吧

廖廖老師 解答

2022-03-24 23:53

不走應(yīng)收可以的，相當(dāng)于把老師的兩個分錄合并成一個了，但是建議分開做會更清晰一些

廖廖老師 解答

2022-03-24 23:54

借:主營業(yè)務(wù)成本
貸:應(yīng)付職工薪酬等成本