老師你好，以下幾種情況怎么進(jìn)行賬務(wù)處理，如何做會計分錄？我是房產(chǎn)公司，1月份收到客戶繳納的一整年的商鋪?zhàn)饨?萬元，客戶參加了商鋪“租一免一”活動，客戶不需要發(fā)票，所以沒有給客戶開具發(fā)票。3月份由于客戶個人原因，要求退租，扣除百分之十違約金5000元以后將租金退還給客戶。1，收到租金時會計分錄，2，按月確認(rèn)收入，月末確認(rèn)收入時的會計分錄。3，按月確認(rèn)收入，3月份退款時的會計分錄。4.按季度確認(rèn)收入，未到季末該客戶就已經(jīng)退款，退款時的會計分錄。

小云老師

職稱：中級會計師,注冊會計師

2022-03-24 16:08

1.借銀行存款5  貸合同負(fù)債5
  2.借合同負(fù)債（1個月的租金）  貸主營業(yè)務(wù)收入  應(yīng)交稅費(fèi)
  3.借合同負(fù)債（9個月的租金）  貸銀行存款（實(shí)退）  營業(yè)外收入5000
  4.借合同負(fù)債5  貸銀行存款（實(shí)退）營業(yè)外收入5000 主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)

王小丁是大眼睛???? 追問

2022-03-24 20:16

老師，租一年免一年，不是相當(dāng)于租了兩年嘛，第三個應(yīng)該是借合同負(fù)債（21個月的租金）吧？

王小丁是大眼睛???? 追問

2022-03-24 20:18

如果這個商鋪并不是長期用來出租的，如果有人買就賣了，是不是還需要做一筆房產(chǎn)原值折舊呢？分錄應(yīng)該怎么做？

小云老師解答

2022-03-24 20:19

免租金的那一年不用做賬

王小丁是大眼睛???? 追問

2022-03-24 20:23

老師，我們是開發(fā)小區(qū)的，商鋪開發(fā)出來主要用于銷售，租金入其他業(yè)務(wù)收入是不是更合適呀？因?yàn)槌鲎獾纳啼佭€在進(jìn)行銷售，出租的商鋪是不是還需要做一筆房產(chǎn)原值折舊費(fèi)，入到其他業(yè)務(wù)支出里面呢？借其他業(yè)務(wù)支出貸累計折舊-商鋪折舊

小云老師解答

2022-03-24 20:41

你可以做其他業(yè)務(wù)收入
借其他業(yè)務(wù)成本貸累計折舊

王小丁是大眼睛???? 追問

2022-03-24 21:53

老師，我實(shí)際在做賬的時候，我需要做一個類似“折舊表”這樣的臺賬來確保我每個月能把不同時間收到的租金全部分時段確認(rèn)收入嗎？或者應(yīng)該怎么做呢？這里面我還有點(diǎn)懵

小云老師解答

2022-03-24 21:58

是要做個這樣的表格來當(dāng)原始憑證

王小丁是大眼睛???? 追問

2022-03-24 21:59

哦哦，好的，謝謝老師

小云老師解答

2022-03-24 22:46

不客氣，祝你工作順利，方便請五星好評，謝謝

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