該公司在 2019 年 9 月末的現(xiàn)金余額為 65 萬元，沒有短期投資。該公司在 2019 年 9 月末的長(zhǎng)期借款余額為 200 萬元，短期借款余額為零。公司根據(jù)下一個(gè)月的現(xiàn)金凈需求額外加 50 萬元浮動(dòng)額確定月末最低現(xiàn)金余額，如下一個(gè)月的現(xiàn)金凈需求為負(fù)，則最低現(xiàn)金余額為 50 萬元。現(xiàn)金凈需求額等于現(xiàn)金支出合計(jì)扣減現(xiàn)金收入合計(jì)，預(yù)計(jì) 2020 年 1 月現(xiàn)金凈需求額為負(fù)。實(shí)有現(xiàn)金不足最低現(xiàn)金余額時(shí)，需向銀行申請(qǐng)短期借款，超過最低現(xiàn)金余額時(shí)需償還短期借款。銀行要求借款和償還本金的金額均為 100 萬元的整數(shù)倍。新增借款發(fā)生在期初，償還借款本金發(fā)生在期末，短期借款年利率為12%，短期借款利息每月末支付一次；長(zhǎng)期借款年利率為15%，長(zhǎng)期借款利息每季末支付一次。假設(shè)不考慮借款的交易費(fèi)用。這段話什么意思

答： 您好！ 這段話就是現(xiàn)金預(yù)算時(shí)的計(jì)算規(guī)則。說明了期末現(xiàn)金余額的標(biāo)準(zhǔn)和計(jì)算方法，以及不足或超出時(shí)企業(yè)的措施。

該公司在 2019 年 9 月末的現(xiàn)金余額為 65 萬元，沒有短期投資。該公司在 2019 年 9 月末的長(zhǎng)期借款余額為 200 萬元，短期借款余額為零。公司根據(jù)下一個(gè)月的現(xiàn)金凈需求額外加 50 萬元浮動(dòng)額確定月末最低現(xiàn)金余額，如下一個(gè)月的現(xiàn)金凈需求為負(fù)，則最低現(xiàn)金余額為 50 萬元。現(xiàn)金凈需求額等于現(xiàn)金支出合計(jì)扣減現(xiàn)金收入合計(jì)，預(yù)計(jì) 2020 年 1 月現(xiàn)金凈需求額為負(fù)。實(shí)有現(xiàn)金不足最低現(xiàn)金余額時(shí)，需向銀行申請(qǐng)短期借款，超過最低現(xiàn)金余額時(shí)需償還短期借款。銀行要求借款和償還本金的金額均為 100 萬元的整數(shù)倍。新增借款發(fā)生在期初，償還借款本金發(fā)生在期末，短期借款年利率為12%，短期借款利息每月末支付一次；長(zhǎng)期借款年利率為15%，長(zhǎng)期借款利息每季末支付一次。假設(shè)不考慮借款的交易費(fèi)用。這段話什么意思

答： 同學(xué)你好，這些都是做現(xiàn)金預(yù)算的前提條件，告訴了期初現(xiàn)金余額、期初長(zhǎng)期借款與短期借款余額，還有長(zhǎng)期借款與短期借款的利率、償還及借貸的條件、還規(guī)定企業(yè)要求最低現(xiàn)金余額等，不知道同學(xué)遇到了什么具體問題呢？

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

短期借款利息和長(zhǎng)期借款利息為什么不計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用

答： 你好，正常業(yè)務(wù)中。借款的利息就應(yīng)該計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用。另外一種情況，如果這個(gè)借款是專門用于建造資產(chǎn)的，要計(jì)入資產(chǎn)成本。或者資產(chǎn)建造占用了，一般借款也要記住資產(chǎn)成本。