老師，我的資產(chǎn)負(fù)債表重分類項(xiàng)目需要自己設(shè)置公式，年初數(shù)和期末數(shù)應(yīng)該怎么設(shè)置呢，涉及到科目是什么，需要怎么設(shè)置

QQ老師

職稱：中級會計(jì)師

2022-03-23 15:35

一前期準(zhǔn)備（以小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則為例）
1 往來科目必須掛輔助核算

1122應(yīng)收賬款【客戶】2203預(yù)收賬款【客戶】

2202應(yīng)付賬款【供應(yīng)商】1123預(yù)付賬款【供應(yīng)商】

2 客戶與供應(yīng)商編碼位數(shù)統(tǒng)一，如都用3位，便于設(shè)置公式??

二往來憑證示例（以應(yīng)收賬款為例）

1122應(yīng)收賬款001客戶1余額為正100000，002客戶2余額為負(fù)30000

?

?

三科目余額表往來數(shù)據(jù)

?

分析：如果不重分類，軟件直接取1122應(yīng)收賬款一級科目余額70000

如果重分類，1122應(yīng)收賬款001 客戶1科目取借方余額100000

如果重分類，1122應(yīng)收賬款002 客戶2科目貸方余額30000填列至2203預(yù)收賬款貸方余額30000

四默認(rèn)報(bào)表（未重分類）期末余額取數(shù)效果

?

應(yīng)收賬款公式=ACCT("1122","JQM","",0,0,0)+ACCT("2203","JQM","",0,0,0)

預(yù)收賬款公式：=ACCT("2203","DQM","",0,0,0)+ACCT("1122","DQM","",0,0,0)

五修改報(bào)表（重分類）期末余額取數(shù)效果

?

應(yīng)收賬款修公式：=ACCT("1122|客戶@001:","JQM","",0,0,0)+ACCT("2203|客戶@001:","JQM","",0,0,0)

預(yù)收賬款修改公式：=ACCT("2203|客戶@001:","DQM","",0,0,0)+ACCT("1122|客戶@001:","DQM","",0,0,0)

同理：其他往來科目也需要這樣修改。

附重分類全部公式

應(yīng)收賬款期末余額：=ACCT("1122|客戶@001:","JQM","",0,0,0)+ACCT("2203|客戶@001:","JQM","",0,0,0)

預(yù)收賬款期末余額：=ACCT("2203|客戶@001:","DQM","",0,0,0)+ACCT("1122|客戶@001:","DQM","",0,0,0)

應(yīng)付賬款期末余額：=ACCT("2202|供應(yīng)商@001:","DQM","",0,0,0)+ACCT("1123|供應(yīng)商@001:","DQM","",0,0,0)

預(yù)付賬款期末余額：=ACCT("1123|供應(yīng)商@001:","JQM","",0,0,0)+ACCT("2202|供應(yīng)商@001:","JQM","",0,0,0)

應(yīng)收賬款期初余額：=ACCT("1122|客戶@001:","JQC","",0,1,1)+ACCT("2203|客戶@001:","JQC","",0,1,1)

預(yù)收賬款期初余額：=ACCT("2203|客戶@001:","DQC","",0,1,1)+ACCT("1122|客戶@001:","DQC","",0,1,1)

應(yīng)付賬款期初余額：=ACCT("2202|供應(yīng)商@001:","DQC","",0,1,1)+ACCT("1123|供應(yīng)商@001:","DQC","",0,1,1)

預(yù)付賬款期初余額：=ACCT("1123|供應(yīng)商@001:","JQC","",0,1,1)+ACCT("2202|供應(yīng)商@001:","JQC","",0,1,1)

純凈追問

2022-03-23 15:40

掛輔助核算是什么意思老師

QQ老師解答

2022-03-23 15:41

你好，你們沒有輔助核算的話可以去掉這個(gè)公式

純凈追問

2022-03-23 15:43

老師，如果報(bào)表不重分類行不行呢

純凈追問

2022-03-23 15:47

報(bào)表上的數(shù)據(jù)，
應(yīng)收賬款=應(yīng)收賬款借方余額+預(yù)收賬款借方余額
    預(yù)收賬款=預(yù)收賬款貸方余額+應(yīng)收賬款貸方余額
        應(yīng)付賬款=應(yīng)付賬款貸方余額+預(yù)付賬款貸方余額
     預(yù)付賬款=應(yīng)付賬款借方余額+預(yù)付賬款借方余額
是這樣計(jì)算的嗎

QQ老師解答

2022-03-23 15:47

你好，是的，是這樣計(jì)算的

純凈追問

2022-03-23 16:18

老師，如果預(yù)收賬款只有貸方余額，是不是應(yīng)收賬款就應(yīng)該等于應(yīng)收賬款的借方余額呢，那我的數(shù)據(jù)怎么不對呢

QQ老師解答

2022-03-23 16:20

你好，是的，可以這樣理解，那要看你公式是否正確

純凈追問

2022-03-23 16:35

老師，我沒有弄明白，我們的應(yīng)收賬款只有借方余額，預(yù)收賬款只有貸方余額，應(yīng)付賬款也只有貸方余額，預(yù)付賬款也只有借方余額，這個(gè)數(shù)據(jù)重分類后怎么不一致呢

QQ老師解答

2022-03-23 16:41

你好，根據(jù)明細(xì)科目核算一下，看看你的取值公式是不是不正確？

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