機靈的航空 追問

2022-03-22 15:19

沖紅的呢

機靈的航空 追問

2022-03-22 15:20

主要是跨年了

李霞老師 解答

2022-03-22 15:21

跨年了，你可以貸利潤分配-未分配利潤，如果說你用的是小企業(yè)會計準則的話。

機靈的航空 追問

2022-03-22 15:23

具體怎么這分錄

李霞老師 解答

2022-03-22 15:26

借應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）、
貸利潤分配未分配利潤。

機靈的航空 追問

2022-03-22 15:34

整個流程怎么走的

機靈的航空 追問

2022-03-22 15:34

你這還是很籠統(tǒng)，沒明白

李霞老師 解答

2022-03-22 15:35

同學，我給你講一下哈不攏統(tǒng)，你知道為什么直接用利潤分配未分配利潤這個科目去代替營業(yè)外收入嗎？因為小企業(yè)會計準則里面，它就沒有以前年度損益調(diào)整科目了。

李霞老師 解答

2022-03-22 15:35

嗯，正常呢，因為跨年啦，咱就不能再用營業(yè)外收入這個科目了，咱應該是借應交稅費貸，以前年度損益調(diào)整老師，為什么這里沒有用以前年度損益調(diào)整呢？因為咱小企業(yè)會計準則利把那個以前年度損益調(diào)整科目給取消掉了，所以直接給你在貸方放了個利潤分配，未分配利潤。