小光頭 追問

2022-03-22 14:50

分錄怎么做？

小光頭 追問

2022-03-22 14:55

你這個(gè)分錄木意義啊，月末已經(jīng)做，借應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸未交增值稅。你這個(gè)繞來繞去，不又繞回去了

小光頭 追問

2022-03-22 14:55

等于我上個(gè)分錄的相反分錄，那不是木意義

小光頭 追問

2022-03-22 14:59

按你的意思，實(shí)際中，月末，借應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅1000，貸應(yīng)交增值稅-未交增值稅1000，然后再把這個(gè)分錄做相反的分錄？那實(shí)際繳款做什么分錄？

小光頭 追問

2022-03-22 15:09

那未交增值稅還不是一樣有余額不平，你說的反而是累贅

小光頭 追問

2022-03-22 15:16

先做正確的再做相反的，不是累贅，總有個(gè)科目余額一直是掛著的，按你說的轉(zhuǎn)出未交增值稅平了，應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅還不是不平

小光頭 追問

2022-03-22 15:27

好的，那我寫的那個(gè)不結(jié)平還可以？轉(zhuǎn)出未交增值稅

小光頭 追問

2022-03-22 18:33

那如果進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，比如當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)500，銷項(xiàng)300。整體的分錄怎么做？

冉老師 解答

2022-03-22 14:42

你好，學(xué)員，這個(gè)沒問題的

冉老師 解答

2022-03-22 14:48

這個(gè)可能，要結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅

冉老師 解答

2022-03-22 14:52

借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）

冉老師 解答

2022-03-22 14:57

這個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）就是一個(gè)中轉(zhuǎn)科目，結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅的，

冉老師 解答

2022-03-22 15:01

借應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅1000，
貸銀行存款

冉老師 解答

2022-03-22 15:14

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）反方向結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅
學(xué)員，這個(gè)實(shí)務(wù)中都是這樣的

冉老師 解答

2022-03-22 15:23

打個(gè)比方，銷項(xiàng)100萬，進(jìn)項(xiàng)60萬

借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅）100
貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）40
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅）60


借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）40
貸應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅（40


繳納
借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅（40
貸銀行存款

冉老師 解答

2022-03-22 15:23

這個(gè)賬目就是平的，沒問題 

冉老師 解答

2022-03-22 15:38

是的，邏輯就是按照老師寫的

冉老師 解答

2022-03-22 19:15

打個(gè)比方，銷項(xiàng)300萬，進(jìn)項(xiàng)500萬

借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅）300
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）200
貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅）500

借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅200
貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）200