學堂用戶_ph286012 追問

2022-03-22 10:02

之前計提壞賬是不是要交稅？如果之前年度不交稅的話，還可以沖回計提的壞賬準備嗎？

樸老師 解答

2022-03-22 10:09

這個沖回了就不用交

學堂用戶_ph286012 追問

2022-03-22 10:10

當年計提壞賬是不是要交所得稅？

樸老師 解答

2022-03-22 10:19

當年計提的壞賬準備,未發(fā)生壞賬損失,納稅調(diào)整應當按照企業(yè)所得稅的比例繳納企業(yè)所得稅,繳納的所得稅計入“遞延所得稅資產(chǎn)”科目。到實際發(fā)生壞賬損失期間,就不需要再繳納所得稅了