老師，我這所得稅余額怎么會顯示是負數，這個今年是1月份的會計憑證

ZHLING 追問

2022-03-21 10:09

都正常繳納的

ZHLING 追問

2022-03-21 10:09

是不是之前沒有計提

venus老師 解答

2022-03-21 10:13

你看下你的科目余額表中應交企業所得稅是平的嗎

ZHLING 追問

2022-03-21 10:19

不是平的，也是這負數

venus老師 解答

2022-03-21 10:22

你看下有沒有計提，同學

ZHLING 追問

2022-03-21 10:26

好像是前一年沒有計提產生的，現在怎么做會計分錄呢

venus老師 解答

2022-03-21 10:32

補計提，同學，如果你們是企業會計準則，可以使用以前年度損益科目

ZHLING 追問

2022-03-21 10:42

那分錄怎么做呢，是小企業會計準則

venus老師 解答

2022-03-21 10:53

借利潤分配未分配利潤，貸應交稅費——企業所得稅