老師公司應(yīng)付賬款成本已做不付款了需要平賬是做在營業(yè)外收入嗎

鄒老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

2022-03-21 09:36

你好，是應(yīng)付的款項(xiàng)不需要支付的意思嗎？

GG 追問

2022-03-21 09:37

是的老師

GG 追問

2022-03-21 09:37

不超過1元的余額

GG 追問

2022-03-21 09:38

都是幾角或幾分的

鄒老師解答

2022-03-21 09:38

你好，是通過營業(yè)外收入科目予以調(diào)整

GG 追問

2022-03-21 09:39

下級(jí)科目選什么合適

鄒老師解答

2022-03-21 09:41

你好，二級(jí)科目是單位自行設(shè)置，沒有統(tǒng)一規(guī)定的。比如可以是：營業(yè)外收入—其他

GG 追問

2022-03-21 09:42

哦哦好的謝謝老師

鄒老師解答

2022-03-21 09:42

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！希望你對(duì)我的回復(fù)及時(shí)予以評(píng)價(jià)，謝謝。

GG 追問

2022-03-21 09:42

老師摘要要怎么寫呢

鄒老師解答

2022-03-21 09:43

你好，摘要怎么寫，沒有統(tǒng)一規(guī)定，能簡明扼要描述業(yè)務(wù)發(fā)生情況就可以的
比如：尾數(shù)減免

GG 追問

2022-03-21 09:45

平xx公司xx年期末貸方余額？

鄒老師解答

2022-03-21 09:45

（是針對(duì)這個(gè)回復(fù)有什么疑問嗎）

你好，是應(yīng)付的款項(xiàng)不需要支付的意思嗎？?

2022-03-21 09:36:45

你好是無法支付的吧? ？?

2022-01-10 12:15:35

可以的，可以轉(zhuǎn)營業(yè)外收入，需要支付的時(shí)候再調(diào)整

2026-01-05 18:19:54

您好，請(qǐng)問一下有題目嗎

2022-10-05 12:25:18

僅“超過五年”不構(gòu)成轉(zhuǎn)營業(yè)外收入的充分條件；必須同時(shí)滿足確實(shí)無法支付，且取得完整書面證據(jù)+履行內(nèi)部審批。對(duì)方未注銷、未起訴、未豁免，若僅掛賬五年但債權(quán)仍有效，不得擅自核銷。二、會(huì)計(jì)與稅務(wù)依據(jù) - 會(huì)計(jì)準(zhǔn)則：《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則應(yīng)用指南》“6301營業(yè)外收入”明確包含確實(shí)無法支付的應(yīng)付款項(xiàng)。 ? - 稅法：《企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》第二十二條，確實(shí)無法償付的應(yīng)付款項(xiàng)并入當(dāng)期應(yīng)納稅所得額，繳企業(yè)所得稅。 ? - 關(guān)鍵判斷：無“掛賬五年必須轉(zhuǎn)收入”的強(qiáng)制規(guī)定；年限僅為稅務(wù)參考，核心是無法支付的事實(shí)與證據(jù)。三、可核銷的情形與必備書面文件（缺一不可） 1.?債權(quán)人注銷/吊銷/破產(chǎn)：工商注銷/吊銷登記、破產(chǎn)裁定、政府關(guān)閉文件、清算報(bào)告等。 ? 2.?債權(quán)人書面豁免：債權(quán)人蓋章的放棄債權(quán)聲明書（明確金額、不再追索）。 ? 3.?訴訟時(shí)效屆滿且無主張： ? - 證明訴訟時(shí)效已過（通常三年，無中斷/中止情形）； ? - 企業(yè)持續(xù)催收記錄（掛號(hào)信/EMS/郵件/短信，含送達(dá)憑證）； ? - 債權(quán)人無回函/無主張權(quán)利的證明。 ? 4.?法院/仲裁機(jī)構(gòu)文書：勝訴判決、裁定無需支付，或敗訴但終止執(zhí)行裁定。 ? 5.?債務(wù)重組/豁免協(xié)議：雙方蓋章的書面協(xié)議，明確豁免金額與條款。 ? 6.?債權(quán)人死亡/失蹤且無繼承人：死亡證明、宣告失蹤/死亡判決書、無繼承人的法律文件。

2026-01-06 15:33:14

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