手工賬期初建賬時漏了錄入庫存商品的期初余額，現(xiàn)在在錄入2月份的憑證時，才發(fā)現(xiàn)這一問題，1月份已結(jié)賬了，現(xiàn)在該怎么弄？能用分錄補做庫存商品的期初余額嗎？

王雁鳴老師

職稱：中級會計師

2017-04-02 11:56

王老師：是借：庫存商品，貸方記什么科目呢？

王雁鳴老師解答

2017-04-02 11:54

您好，可以的。或者在2月份的賬里，直接填寫一筆期初額也行。

王雁鳴老師解答

2017-04-02 11:58

您好，貸方有漏記的數(shù)據(jù)沒，如果沒有就不能做憑證了，在2月份的賬里，直接填寫這一筆期初額就行。

精選問題

你好，季報企業(yè)所得稅一季度季初不就是2025年12月問

15003979.96我取數(shù)據(jù)為1500.39還是填1500.4？答
老師，麻煩問一下。建筑公司一般納稅人，2月開了一張問

老師，那這個稅怎么申報呢。一般計稅的銷項是12,385.32，簡易計稅的應(yīng)納稅額是-4,368.93。那我就少勾選點，一般計稅的應(yīng)納稅額大于簡易計稅的應(yīng)納稅額，也交點稅就可以了吧。答
老師本季度由有利潤企業(yè)所得稅是在結(jié)轉(zhuǎn)損益之后問

計提了之后是不是還要再做一個結(jié)轉(zhuǎn)損益。答
代工的產(chǎn)品，結(jié)轉(zhuǎn)生產(chǎn)成本的時候入庫存商品還是主問

不入庫存商品，直接入主營業(yè)務(wù)成本，是么答
老師，計提繳納公積金這樣寫對嗎問

不是，公司部分才計入應(yīng)付職工薪酬計提，個人部分是從工資扣除答

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