老師，匯算清繳收入要調(diào)增，年度財報的利潤表收入要調(diào)嗎？

小菲老師

職稱：中級會計師,稅務(wù)師

2022-03-20 10:19

同學(xué)，你好
不需要調(diào)

無奈的音響追問

2022-03-20 10:33

匯算清繳調(diào)整收入繳納2021年的企業(yè)所得稅2022年要怎么寫分錄呢？

小菲老師解答

2022-03-20 10:35

同學(xué)，你好

1.應(yīng)補(bǔ)繳稅額：
  借：以前年度損益調(diào)整;
  貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅;
  2.繳納稅款時：
  借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅;
  貸：銀行存款。

無奈的音響追問

2022-03-20 10:47

好的，謝謝老師

小菲老師解答

2022-03-20 10:47

不客氣，滿意請5星好評，謝謝！

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