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匯算清繳補(bǔ)稅退稅分錄

優(yōu)秀的蘿莉

于2022-03-19 12:26 發(fā)布 ??1248次瀏覽

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送心意

冉老師

職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤(pán)賬務(wù)核算及分析

2022-03-19 12:26

你好，學(xué)員
補(bǔ)稅
借所得稅費(fèi)用
貸銀行存款

退稅
借銀行存款
貸所得稅費(fèi)用

優(yōu)秀的蘿莉追問(wèn)

2022-03-19 12:29

不過(guò)一下以前年度損益調(diào)整嗎

冉老師解答

2022-03-19 12:29

你好，學(xué)員，這個(gè)不用的

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你好，學(xué)員補(bǔ)稅借所得稅費(fèi)用貸銀行存款退稅借銀行存款貸所得稅費(fèi)用

2022-03-19 12:26:56

學(xué)員你好，補(bǔ)稅時(shí)，借，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅，貸，銀行存款。退稅時(shí)，借，銀行存款，貸，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅。然后應(yīng)交稅費(fèi)的余額轉(zhuǎn)入以前年度損益調(diào)整

2022-03-19 12:31:31

您好，這個(gè)是企業(yè)收到當(dāng)年的所得稅匯算清繳退稅時(shí)：　　借：銀行存款　　借：所得稅費(fèi)用（紅字）　　企業(yè)收到以前年度所得稅匯算清繳退稅時(shí)：　　借：銀行存款　　　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅　　結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)：　　借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅　　　　貸：以前年度損益調(diào)整　　同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)至利潤(rùn)分配：　　借：以前年度損益調(diào)整　　　　貸：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)

2022-03-03 23:20:03

你好，1.收到退稅款借::銀行存款貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅. 2.結(jié)轉(zhuǎn) 借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅貸:以前年度損益調(diào)整同時(shí) 借:以前年度損益調(diào)整貸:利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn)

2022-07-07 23:26:43

匯算退稅借：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 借：銀行存款貸：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅

2024-07-04 09:12:50

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答：你好，1.收到退稅款借::銀行存款貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅. 2.結(jié)轉(zhuǎn) 借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅貸:以前年度損益調(diào)整同時(shí) 借:以前年度損益調(diào)整貸:利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn)