請(qǐng)問(wèn)我現(xiàn)在在做匯算清繳，填職工薪酬納稅調(diào)整表，發(fā)現(xiàn)有個(gè)福利費(fèi)當(dāng)時(shí)忘了先計(jì)提，直接走了費(fèi)用，然后應(yīng)付職工薪酬少了一筆怎么辦呢

家權(quán)老師

職稱：稅務(wù)師

2022-03-18 17:04

不用管了哈，直接根基賬上的福利費(fèi)按比例扣除就是了

好好學(xué)習(xí)天天向上追問(wèn)

2022-03-18 17:13

那我賬載金額和實(shí)際發(fā)生額應(yīng)該分別按照什么填寫(xiě)

家權(quán)老師解答

2022-03-18 17:17

賬載金額和實(shí)際發(fā)生額如果都是發(fā)生多少就計(jì)提多少就填一樣的

好好學(xué)習(xí)天天向上追問(wèn)

2022-03-18 17:20

這個(gè)上面的的合計(jì)實(shí)際金額是不是和現(xiàn)金流量上面的支付給職工的總數(shù)一直啊

好好學(xué)習(xí)天天向上追問(wèn)

2022-03-18 17:21

也不是，個(gè)人承擔(dān)的社保五險(xiǎn)一金也在現(xiàn)金流里

家權(quán)老師解答

2022-03-18 17:21

不一定的哈，建議自己查賬，不要相信那個(gè)現(xiàn)金流

好好學(xué)習(xí)天天向上追問(wèn)

2022-03-18 17:23

我是想問(wèn)，這個(gè)職工納稅調(diào)整表跟財(cái)務(wù)報(bào)表有勾稽關(guān)系嗎

家權(quán)老師解答

2022-03-18 17:27

他們沒(méi)有勾稽關(guān)鍵的啊

你好，如果計(jì)提的工資次年匯算前都發(fā)放的情況下，是這樣的

2024-04-29 11:57:18

不用管了哈，直接根基賬上的福利費(fèi)按比例扣除就是了

2022-03-18 17:04:59

研發(fā)人員的工資通常是根據(jù)其工作的性質(zhì)和內(nèi)容來(lái)決定的。在研發(fā)活動(dòng)中，這些工資支出通常首先被視為費(fèi)用，因?yàn)樗鼈兪菫榱酥С盅邪l(fā)活動(dòng)而發(fā)生的直接成本。因此，在企業(yè)的日常會(huì)計(jì)處理中，研發(fā)人員的工資往往會(huì)計(jì)入研發(fā)支出-費(fèi)用化支出或研發(fā)支出-資本化支出，具體取決于研發(fā)的階段和性質(zhì)。到了稅務(wù)處理階段，尤其是進(jìn)行年度所得稅匯算清繳時(shí)，情況會(huì)有所不同。稅務(wù)部門會(huì)對(duì)企業(yè)的各項(xiàng)支出進(jìn)行嚴(yán)格的審核和調(diào)整，以確保稅收的公平和準(zhǔn)確。對(duì)于研發(fā)人員的工資，稅務(wù)部門可能會(huì)根據(jù)相關(guān)的稅法規(guī)定和稅收政策，對(duì)其進(jìn)行納稅調(diào)整。這意味著，即使在日常會(huì)計(jì)處理中這些工資被視為費(fèi)用，但在稅務(wù)處理中可能需要進(jìn)行調(diào)整，從而可能產(chǎn)生應(yīng)繳稅款。至于研發(fā)工資是記成本還是費(fèi)用，這主要取決于企業(yè)的會(huì)計(jì)政策和稅務(wù)規(guī)定。一般來(lái)說(shuō)，如果研發(fā)活動(dòng)是為了產(chǎn)生未來(lái)的經(jīng)濟(jì)利益，那么相關(guān)的工資支出可能會(huì)被資本化，即計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)的成本。反之，如果研發(fā)活動(dòng)主要是為了當(dāng)前的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，那么相關(guān)的工資支出可能會(huì)被費(fèi)用化，即直接計(jì)入當(dāng)期損益。

2024-04-16 14:20:51

你好！你們存在稅會(huì)差異嗎？沒(méi)有的話按賬面數(shù)填寫(xiě)就可以

2019-05-16 09:43:04

你好，如果你們的工資沒(méi)有成本，或者是研發(fā)的，應(yīng)該是一樣的。

2021-06-09 14:09:23

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