菲菲 追問

2022-03-17 14:34

不扣除可以嗎？一般納稅人計(jì)算每月應(yīng)納稅額，銷項(xiàng)都是要抵扣進(jìn)項(xiàng)的

玲老師 解答

2022-03-17 14:41

你好 是扣除分包款后預(yù)付稅款 預(yù)繳增值稅  

菲菲 追問

2022-03-17 14:59

預(yù)繳增值稅為什么要抵扣呢？抵扣了就是項(xiàng)目地少交機(jī)構(gòu)所在地要多交，不抵扣就是異地項(xiàng)目地多交，機(jī)構(gòu)所在地少交。抵扣不抵扣實(shí)際繳納的稅款金額是一樣的，是這樣理解嗎

玲老師 解答

2022-03-17 15:10

你好  財(cái)稅 2016.36號文件規(guī)定的  是扣除分包款后預(yù)付稅款 預(yù)繳增值稅   你扣你多預(yù)交稅了， 企業(yè)所在地還是正常交的 

菲菲 追問

2022-03-17 16:20

老師，實(shí)際工作中，很多沒有扣除分包款預(yù)繳的情況，應(yīng)該沒有什么風(fēng)險(xiǎn)吧？

玲老師 解答

2022-03-17 16:27

你好  那你稅款多交了 回機(jī)構(gòu) 所在地也不讓你少交，你不是多交稅嗎  

菲菲 追問

2022-03-17 19:54

不會(huì)多交吧～  月申報(bào)稅的時(shí)候不是應(yīng)該減去已經(jīng)預(yù)繳的稅，按剩下來的來報(bào)稅扣繳嗎？

玲老師 解答

2022-03-17 19:57

沒扣分包 異地會(huì)多交 比如你不含稅收入  100萬   ，分包是 30萬預(yù)交是 ; 100-30）*2% 
不扣分包是  100*2%  是不是多交了 

菲菲 追問

2022-03-17 20:38

老師，沒弄懂，如果異地多交了，機(jī)構(gòu)所在地為什么不能少交呢？申報(bào)表時(shí)不是要把實(shí)際已預(yù)繳增值稅金額填入扣減后算出應(yīng)在機(jī)構(gòu)地交多少稅嗎

玲老師 解答

2022-03-17 20:48

你好  地方稅收原因 各地收各地的，有的稅是歸地方一部分 的  機(jī)構(gòu) 所在地不會(huì)讓你少交所屬稅局那部分應(yīng)收的稅款的，這樣地方稅收有損失的