123804689 追問(wèn)

2022-03-17 09:46

是按照采購(gòu)進(jìn)項(xiàng)成本價(jià)抵扣利潤(rùn)還是按照公益團(tuán)體開(kāi)給企業(yè)的收據(jù)抵扣？

佟老師 解答

2022-03-17 09:52

按照公益團(tuán)體的收據(jù)，跟采購(gòu)成本沒(méi)有關(guān)系

123804689 追問(wèn)

2022-03-17 09:54

采購(gòu)的時(shí)候沒(méi)有成本票，也可以按照公益捐贈(zèng)的收據(jù)金額抵利潤(rùn)？會(huì)計(jì)分錄怎么做？

佟老師 解答

2022-03-17 10:06

你采購(gòu)沒(méi)有發(fā)票，是你成本不能扣除，跟這個(gè)捐贈(zèng)沒(méi)關(guān)

123804689 追問(wèn)

2022-03-17 10:09

就是想知道抵扣利潤(rùn)到底是按照收據(jù)金額抵扣。還是企業(yè)成本金額抵扣利潤(rùn)？

佟老師 解答

2022-03-17 10:20

按照收據(jù)的金額，有個(gè)扣除比列，是利潤(rùn)的*12%可以稅前扣除

123804689 追問(wèn)

2022-03-17 10:21

那會(huì)計(jì)分錄是什么？

佟老師 解答

2022-03-17 10:25

借：營(yíng)業(yè)外支出
貸：銀行存款

123804689 追問(wèn)

2022-03-17 10:29

上面不是說(shuō)了是采購(gòu)的時(shí)候沒(méi)有成本票，指的就是物品吧，怎么會(huì)是貸銀行存款呢？應(yīng)該是借營(yíng)業(yè)外支出 貸庫(kù)存商品（成本價(jià)）吧？

佟老師 解答

2022-03-17 10:31

你這個(gè)不是公益捐贈(zèng)嗎？你拿物品捐贈(zèng)？