白沙的云 追問

2022-03-17 09:30

有預(yù)繳增值稅嗎

易 老師 解答

2022-03-17 09:44

異地項(xiàng)目需要預(yù)交的

白沙的云 追問

2022-03-17 09:50

預(yù)交增值稅多少，預(yù)交所得稅多少

易 老師 解答

2022-03-17 10:04

一、跨地區(qū)經(jīng)營建筑企業(yè)預(yù)繳企業(yè)所得稅

建筑企業(yè)總機(jī)構(gòu)直接管理的跨地區(qū)設(shè)立的項(xiàng)目部，應(yīng)按項(xiàng)目實(shí)際經(jīng)營收入的0.2%按月或按季由總機(jī)構(gòu)向項(xiàng)目所在地預(yù)分企業(yè)所得稅，并由項(xiàng)目部向所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)預(yù)繳。

二、跨地區(qū)經(jīng)營建筑企業(yè)的企業(yè)所得稅匯算清繳

建筑企業(yè)總機(jī)構(gòu)應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定辦理企業(yè)所得稅年度匯算清繳，各分支機(jī)構(gòu)和項(xiàng)目部不進(jìn)行匯算清繳。總機(jī)構(gòu)年終匯算清繳后應(yīng)納所得稅額小于已預(yù)繳的稅款時(shí)，由總機(jī)構(gòu)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理退稅或抵扣以后年度的應(yīng)繳企業(yè)所得稅。

三、年度企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表填報(bào)

最新A100000《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表(A類)》第32行“本年累計(jì)實(shí)際已繳納的所得稅額”按下列方法填報(bào):

填報(bào)納稅人按照稅收規(guī)定本納稅年度已在月(季)度累計(jì)預(yù)繳的所得稅額，包括按照稅收規(guī)定的特定業(yè)務(wù)已預(yù)繳(征)的所得稅額，建筑企業(yè)總機(jī)構(gòu)直接管理的跨地區(qū)設(shè)立的項(xiàng)目部按規(guī)定向項(xiàng)目所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)預(yù)繳的所得稅額。

“本年累計(jì)實(shí)際已預(yù)繳的所得稅額”填報(bào)數(shù)額=本納稅年度月(季)度累計(jì)預(yù)繳的所得稅額(含總、分機(jī)構(gòu))+建筑企業(yè)向項(xiàng)目所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)預(yù)繳的所得稅額。

注意:跨地區(qū)經(jīng)營建筑企業(yè)在企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)，不要忘記了向項(xiàng)目所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)預(yù)繳的企業(yè)所得稅額，否則會(huì)多繳稅。

易 老師 解答

2022-03-17 10:04

增值稅預(yù)交按2%交的