高貴的書(shū)本 追問(wèn)

2022-03-15 21:43

那合并報(bào)表中為什么要考慮所得稅

高貴的書(shū)本 追問(wèn)

2022-03-15 21:45

看下這里他加了18.75的所得稅費(fèi)用，677.5是調(diào)整前的凈利潤(rùn)

高貴的書(shū)本 追問(wèn)

2022-03-15 21:46

就是調(diào)整前的凈利潤(rùn)根據(jù)上面的合并報(bào)表調(diào)整抵消分錄中的損益科目來(lái)進(jìn)行調(diào)整，其中考慮了所得稅費(fèi)用

陳詩(shī)晗老師 解答

2022-03-15 21:58

這個(gè)所得稅是單獨(dú)調(diào)整的，因?yàn)樗枚愘M(fèi)用也是會(huì)計(jì)口徑的一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)啊，稅法口徑他認(rèn)可的是應(yīng)交稅，你再調(diào)整所得稅費(fèi)用的同時(shí)，相當(dāng)于你會(huì)計(jì)口徑和稅法口徑的差異，這個(gè)時(shí)候同時(shí)調(diào)整了遞延所得稅。

高貴的書(shū)本 追問(wèn)

2022-03-15 22:01

所以就是個(gè)別報(bào)表調(diào)整利潤(rùn)要考慮所得稅費(fèi)用咯

高貴的書(shū)本 追問(wèn)

2022-03-15 22:02

個(gè)別報(bào)表這個(gè)調(diào)整后利潤(rùn)是用于權(quán)益法下長(zhǎng)投損益調(diào)整的，合并報(bào)表是用于成本法調(diào)整為權(quán)益法的調(diào)整分錄的

陳詩(shī)晗老師 解答

2022-03-15 22:02

對(duì)的，就是說(shuō)你調(diào)整利潤(rùn)的時(shí)候，是你會(huì)計(jì)口徑的利潤(rùn)，他要調(diào)整，同時(shí)和稅法口徑他就產(chǎn)生了差異，這個(gè)時(shí)候還要調(diào)整遞延所得稅。

高貴的書(shū)本 追問(wèn)

2022-03-15 22:03

不用探討別的，就單單從題目的角度來(lái)講，要不要調(diào)，關(guān)鍵把題目做對(duì)

高貴的書(shū)本 追問(wèn)

2022-03-15 22:03

好的收到

陳詩(shī)晗老師 解答

2022-03-15 22:03

這里的調(diào)整就兩部分的調(diào)整。個(gè)別報(bào)表里面只需要調(diào)整，這個(gè)未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部損益和評(píng)估增值的這一步。完了之后再合并報(bào)表，里面的調(diào)整除了調(diào)整這兩部分之外，還要調(diào)整所得稅和遞延所得稅。

高貴的書(shū)本 追問(wèn)

2022-03-15 22:06

這樣的話即使把他看成是兩部分之內(nèi)的也不影響吧，得出的答案都一樣

陳詩(shī)晗老師 解答

2022-03-15 22:07

對(duì)了，得出的答案是一致。