計提個稅和發(fā)放個稅會計分錄？

朱小慧老師

職稱：注冊會計師,初級會計師

2022-03-15 14:48

您好，解答如下
個人所得稅是代扣代繳，也就是說在發(fā)放工資時進(jìn)行扣繳，因此不是計提，
1、計提工資
借:管理費(fèi)用--工資
貸:應(yīng)付職工薪酬--工資
2、實(shí)際發(fā)放:
借:應(yīng)付職工薪酬--工資
貸:銀行存款
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個人所得稅
3、根據(jù)月末賬上實(shí)際應(yīng)交個人所得稅情況申報納稅，上交給稅務(wù)機(jī)關(guān)后
借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個人所得稅
貸:銀行存款

22年初級協(xié)議1班李茜追問

2022-03-15 15:07

那社保公司部分和個人部分呢

22年初級協(xié)議1班李茜追問

2022-03-15 15:07

怎么處理

朱小慧老師解答

2022-03-15 15:08

您好，點(diǎn)進(jìn)去報表頁，然后工具-公式取參數(shù)-數(shù)據(jù)-報表重算

朱小慧老師解答

2022-03-15 15:09

稍等，正在寫答案，上面答案不是給你的

朱小慧老師解答

2022-03-15 15:11

1.分配工資
借：管理/銷售等費(fèi)用
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2.計提社保（企業(yè)部分）
借：管理/銷售等費(fèi)用
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)付款(個人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金/銀行存款
4.上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)付款(個人部分)
貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款