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小菲老師

職稱： 中級會計師,稅務(wù)師

2022-03-15 11:25

同學(xué)，你好
不是，都要補繳納

快樂的哈密瓜 追問

2022-03-15 11:29

都是按稅率，自己填上去是嗎？

快樂的哈密瓜 追問

2022-03-15 11:29

附表上自動生成的數(shù)是減免掉的，我是不是需要改一下？

小菲老師 解答

2022-03-15 11:31

同學(xué)，你好
附表上自動生成的數(shù)是減免的，說明你有減免政策

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同學(xué)，你好 不是，都要補繳納
2022-03-15 11:25:36
不一定都需要補繳。進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出一般是指企業(yè)在完成了應(yīng)稅銷售行為后，可以把自身所得稅稅款中的進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)到下一期銷售稅率銷售應(yīng)納稅額中，以減少本期納稅負(fù)擔(dān)。大體上，進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出免交增值稅、城建稅、教育附加費和地方教育附加費，但也可以在符合條件的情況下補繳增值稅、城建稅、教育附加費和地方教育附加費。例如，企業(yè)把自身所得稅稅款的進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出到未來12個月的銷售稅率銷售應(yīng)納稅額中，即可免交期間的增值稅、城建稅、教育附加費和地方教育附加費，但如果企業(yè)進(jìn)行了過度轉(zhuǎn)出或把自身所得稅稅款的進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出到超過12個月的未來銷售應(yīng)納稅額中，就要補繳增值稅、城建稅、教育附加費和地方教育附加費。所以，企業(yè)在把自身所得稅稅款的進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出到未來銷售應(yīng)納稅額中時，需要根據(jù)稅法規(guī)定，根據(jù)自身實際情況確定是否要補繳增值稅、城建稅、教育附加費和地方教育附加費。此外，企業(yè)在完成了進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出后也可以把轉(zhuǎn)出的進(jìn)項稅額進(jìn)行退稅，以獲取稅收優(yōu)惠。
2023-03-12 18:57:34
(1)根據(jù)稅法規(guī)定，進(jìn)口環(huán)節(jié)關(guān)稅=關(guān)稅完稅價格×關(guān)稅稅率=32×15%=4.8萬元。 進(jìn)口環(huán)節(jié)消費稅=(關(guān)稅完稅價格+關(guān)稅)÷(1-消費稅稅率)×消費稅稅率=(32+4.8)÷(1-12%)×12%=4.8萬元。 進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅=(關(guān)稅完稅價格+關(guān)稅+消費稅)×增值稅稅率=(32+4.8+4.8)×13%=5.6萬元。 (2)根據(jù)稅法規(guī)定，2021年4月20日購入辦公樓，固定資產(chǎn)折舊年限為20年，則月折舊額=2000÷(20×12)=8萬元。 當(dāng)月固定資產(chǎn)清理時，已經(jīng)提足折舊，所以不需要轉(zhuǎn)出進(jìn)項稅額。 (3)根據(jù)稅法規(guī)定，納稅人提供不動產(chǎn)租賃服務(wù)，采取預(yù)收款方式的，其納稅義務(wù)發(fā)生時間為收到預(yù)收款的當(dāng)天。 應(yīng)預(yù)繳增值稅=含稅租金÷(1+5%)×5%×6=30÷(1+5%)×5%×6=8.57萬元。 應(yīng)預(yù)繳城市維護(hù)建設(shè)稅=8.57×7%=0.6萬元。 應(yīng)預(yù)繳教育費附加=8.57×3%=0.26萬元。 應(yīng)預(yù)繳地方教育附加=8.57×2%=0.17萬元。 合計金額=8.57+0.6+0.26+0.17=9.5萬元。 (4)根據(jù)稅法規(guī)定，從小規(guī)模納稅人處購買商品取得征收率為3%的增值稅專用發(fā)票，可以按票面金額的3%抵扣進(jìn)項稅額。因此，業(yè)務(wù)(4)可以抵扣的進(jìn)項稅額=5×3%=0.15萬元。 (5)根據(jù)稅法規(guī)定，銷售自己使用過的固定資產(chǎn)應(yīng)繳納增值稅。該小汽車已提足折舊，屬于自己使用過的固定資產(chǎn)。因此，需要繳納的增值稅稅額=4.3÷(1+3%)×2%=0.08萬元。 (6)根據(jù)稅法規(guī)定，取得住宿費增值稅專用發(fā)票、餐飲業(yè)普通發(fā)票和旅客身份信息高鐵火車票均可以按票面金額的9%抵扣進(jìn)項稅額。因此，業(yè)務(wù)(6)可以抵扣的進(jìn)項稅額=3×9%+2÷(1+6%)×6%+8700÷(1+9%)×9%=0.27+0.11+799.19=808.56元。
2023-12-31 11:47:59
你好！這個不是可以減免嗎
2022-07-11 17:25:13
上面顯示 是要交123左右的，同學(xué)
2022-11-15 10:42:59
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