夢醒時分 追問

2022-03-14 19:05

25萬是不含增值稅的，我的購置稅是25000元，增值稅是32500元。我總共支付38萬出去了 不含保險，保險額外支付7826元。，我現(xiàn)在固定資產(chǎn)入賬價值怎么做賬？

郭老師 解答

2022-03-14 19:05

你好，25萬加上25000，如果你是一般納稅人。

郭老師 解答

2022-03-14 19:05

保險的單獨做費用里面。

夢醒時分 追問

2022-03-14 19:06

為了少開購置稅，幾萬塊沒有發(fā)票的。

夢醒時分 追問

2022-03-14 19:06

那多開的幾萬呢？進哪個科目呢？

郭老師 解答

2022-03-14 19:06

也就是你們公戶支付了38萬加上稅款。
38萬加上25000來做

夢醒時分 追問

2022-03-14 19:07

多開幾萬沒有發(fā)票的借進哪個科目呢

郭老師 解答

2022-03-14 19:07

你好，沒有發(fā)票的做固定資產(chǎn)匯算清交的稅不允許抵扣所得稅。

夢醒時分 追問

2022-03-14 19:07

全部進固定資產(chǎn)嗎？

夢醒時分 追問

2022-03-14 19:08

所以，怎么調(diào)整呢？

郭老師 解答

2022-03-14 19:09

固定資產(chǎn)折舊明細表，在匯算清繳里面有一個稅收金額，這個金額減去你折扣的沒有發(fā)票的金額就可以的。

夢醒時分 追問

2022-03-14 19:10

老師你好，對于沒有發(fā)票的做固定資產(chǎn)匯算清交時，只是這個32500元的增值稅不允許抵扣所得稅嗎？不影響購置稅抵扣進項吧？

郭老師 解答

2022-03-14 19:10

你好，對的是的，不影響的。

夢醒時分 追問

2022-03-14 19:11

意思折扣沒有開票金額要調(diào)整所得稅是嗎？

郭老師 解答

2022-03-14 19:11

你好，沒有發(fā)票的部分調(diào)增不允許抵扣。