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丁小丁老師

職稱： 注冊會計師,CMA,稅務師,中級會計師

2022-03-12 19:32

您好！這個是稅法承認的累計折舊

趙紅梅13392680 追問

2022-03-12 19:46

第八列填已經計提的折舊金額嗎？還是填原值-殘值呢？

丁小丁老師 解答

2022-03-12 19:49

您好！填寫稅法計算的累計折舊，一般是扣除殘值后計算的折舊

趙紅梅13392680 追問

2022-03-12 19:53

就是應計提的折舊

丁小丁老師 解答

2022-03-12 19:55

對，應該計提的累計折舊，不僅僅是本年的

趙紅梅13392680 追問

2022-03-12 19:57

我這個表填對沒有呢？我不加速折舊，不一次性扣除，2021年7月份開始折舊的，

趙紅梅13392680 追問

2022-03-12 20:40

第5列跟到第八列填一樣的嗎？

丁小丁老師 解答

2022-03-12 21:40

第五列是本年累計折舊哦

趙紅梅13392680 追問

2022-03-12 21:42

第三列跟到第八列一樣嗎？

丁小丁老師 解答

2022-03-12 21:53

第三是會計上的，8是稅法的哦

趙紅梅13392680 追問

2022-03-12 22:06

難道填寫不一樣嗎？這是其他老師說的，我現在都不明白到底怎么填第八列

丁小丁老師 解答

2022-03-12 22:09

您好！沒錯呀，說的是一樣的呀

丁小丁老師 解答

2022-03-31 18:52

這個老師說的第三列是會計上的累計折舊，第八列是稅法上的累計折舊，說法是一樣的哦

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相關問題討論
您好！這個是稅法承認的累計折舊
2022-03-12 19:32:20
你好！第二列賬載金額沒有填寫數據？你們是什么行業？
2022-04-10 05:55:22
你好； 你說的季報里面的；? ?正常做賬折舊的； 不用寫的?
2022-10-17 16:07:08
第一輪對話：
2023-03-22 09:16:49
同學你好 (一)行次填報 第?1行“一、加速折舊、攤銷(不含一次性扣除)”：根據相關行次計算結果填報。根據《企業所得稅申報事項目錄》，在第?1.1?行、第?1.2?行……填報稅收規定的資產加速折舊、攤銷(不含一次性扣除)優惠事項的具體信息。同時發生多個事項的可以增加行次，但每個事項僅能填報一次。一項資產僅可適用一項優惠事項，不得重復填報。 第2行“二、一次性扣除”：根據相關行次計算結果填報。根據《企業所得稅申報事項目錄》，在第?2.1?行、第?2.2?行……填報稅收規定的資產一次性扣除優惠事項的具體信息。發生多項且根據稅收規定可以同時享受的優惠事項，可以增加行次，但每個事項僅能填報一次。一項資產僅可適用一項優惠事項，不得重復填報。 (二)列次填報 列次填報時間口徑：納稅人享受加速折舊、攤銷和一次性扣除優惠政策的資產，?僅填報采取稅收加速折舊、攤銷計算的稅收折舊、攤銷額大于按照稅法一般規定計算的折舊、攤銷金額期間的金額;稅收折舊、攤銷小于一般折舊、攤銷期間的金額，不再填報本表。同時，保留本年稅收折舊、攤銷大于一般折舊攤銷期間最后一期的本年累計金額繼續填報，直至本年度最后一期月(季)度預繳納稅申報。 1.?第1列“本年享受優惠的資產原值” 填報納稅人按照文件規定享受資產加速折舊、攤銷和一次性扣除優惠政策的資產，會計處理計提折舊、攤銷的資產原值(或歷史成本)的金額。 2.?第2列“賬載折舊攤銷金額” 填報納稅人按照文件規定享受資產加速折舊、攤銷和一次性扣除優惠政策的資產，會計核算的本年資產折舊額、攤銷額。 3.?第3列“按照稅收一般規定計算的折舊攤銷金額” 填報納稅人按照文件規定享受資產加速折舊、攤銷優惠政策的資產，按照稅收一般規定計算的允許稅前扣除的本年資產折舊、攤銷額;享受一次性扣除的資產，本列填報該資產按照稅法一般規定計算的一個月的折舊、攤銷金額。
2022-04-14 13:12:11
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