一般納稅人，為什么應交稅費-未交增值稅是年底一次性結轉，而不是每個月月末結轉？

唔姆唔姆 追問

2022-03-11 21:43

月末：借：應交稅費-銷項稅120
貸：應交稅費-進項稅100
貸：應交稅費-未交增值稅20
下月初繳稅：借：應交增值稅-未交增值稅20
貸：銀行存款20  
是這樣結轉嗎？

小鎖老師 解答

2022-03-11 21:45

嗯對，是這個意思的

唔姆唔姆 追問

2022-03-11 21:45

應交稅費-轉出未交增值稅 怎么使用這個科目？可以舉例說明一下 月末結轉應交稅費這個科目嗎？

小鎖老師 解答

2022-03-11 21:46

轉出未交增值稅，這個是銷項大于進項的時候用的

唔姆唔姆 追問

2022-03-11 21:50

比如銷項稅正常大于進項稅，那不是月末直接用應交稅費-未交增值稅直接結轉余額了嗎？怎么需要用上轉出未交增值稅？

小鎖老師 解答

2022-03-11 21:51

借 應交稅費 應交增值稅 轉出未交增值稅  貸 應交稅費  未交增值稅

唔姆唔姆 追問

2022-03-11 22:08

月末：借銷項120  貸進項100 貸轉出未交增值稅20，然后，借轉出未交增值稅20，貸未交增值稅20，這是完整正確的做法嗎？

小鎖老師 解答

2022-03-11 22:09

嗯對，這個是正確的

唔姆唔姆 追問

2022-03-11 22:10

就是結轉要用兩步驟，一般結轉都省去了（轉出未交增值稅），直接用未交增值稅結轉，可以嗎？

小鎖老師 解答

2022-03-11 22:11

最好不要這個樣子

唔姆唔姆 追問

2022-03-11 22:13

我第三個問題和第五個問題 你都說是正確的，那哪一個是最常見的，或者說平時大家都在用的處理方式？

小鎖老師 解答

2022-03-11 22:14

平時都在用的就是直接結轉