憂郁的云朵 追問

2022-03-11 11:06

有發(fā)票直接沖暫估嗎，我是第一次做匯算清繳

憂郁的云朵 追問

2022-03-11 11:06

收到發(fā)票，我該怎么操作，去年已經(jīng)結(jié)賬了

李霞老師 解答

2022-03-11 11:07

你去年收入做的，借主營業(yè)務(wù)成本，
貸應(yīng)付賬款，
如果今年找到票了，你這樣做，借應(yīng)付賬款-暫估，貸利潤分配-未分配利潤，然后借利潤分配-未分配利潤貸應(yīng)付賬款。

李霞老師 解答

2022-03-11 11:08

這是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的做法，如果你是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的話，你就用那個(gè)以前年度損益調(diào)整取代T利潤分配未分配利潤做憑證，然后最后再把以前年度損益調(diào)整轉(zhuǎn)到利潤分配未分配利潤里面。