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送心意

易 老師

職稱： 中級會計師,稅務(wù)師,審計師

2022-03-10 16:08

借：銀行存款，貸：應(yīng)交稅費-增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）

honey 追問

2022-03-10 16:11

沒收到銀行存款，只是稅務(wù)系統(tǒng)進項留底增加

易 老師 解答

2022-03-10 16:52

可借：其他應(yīng)收款，貸：貸：應(yīng)交稅費-增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）

honey 追問

2022-03-10 17:19

這不是進項稅轉(zhuǎn)出吧，這是進項稅增加啊

易 老師 解答

2022-03-10 17:21

增加是進項稅在借方

honey 追問

2022-03-10 17:58

貸應(yīng)交稅金是我們的應(yīng)交多了，現(xiàn)在是把當(dāng)時交出的稅，因為沒抵扣現(xiàn)在一塊給我們返回了，進項留抵就變多了，需要怎么做賬

易 老師 解答

2022-03-10 18:07

那就找到那個月多提的部分做紅字分錄即可

honey 追問

2022-03-10 18:38

怎么做？還有每月增加的進項留抵

易 老師 解答

2022-03-10 18:42

借:其他應(yīng)收款，貸：應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅【轉(zhuǎn)出未交增值稅

honey 追問

2022-03-10 20:04

還是不明白，能詳細(xì)的講一下嗎

易 老師 解答

2022-03-10 20:28

原計提分錄是，借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸：應(yīng)交稅金-未交增值稅，現(xiàn)在要紅沖，就是做負(fù)數(shù)，這個錢 不再影未交稅是由稅局退回就用其他應(yīng)收款替代

易 老師 解答

2022-03-10 20:29

調(diào)整目標(biāo)就是調(diào)整分錄加以前分錄=正確結(jié)如果即可

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相關(guān)問題討論
借：銀行存款，貸：應(yīng)交稅費-增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）
2022-03-10 16:08:38
上午好啊，能截圖看一下您的申報么
2023-05-03 09:41:08
同學(xué)你好 你有收購農(nóng)產(chǎn)品嗎
2022-12-01 13:34:32
同學(xué)您好！因為直接從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者手中購進的免稅農(nóng)產(chǎn)品是免稅的，但是為了鼓勵企業(yè)購買農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者生產(chǎn)的農(nóng)產(chǎn)品，規(guī)定企業(yè)可以憑收購發(fā)票上的金額計算抵扣進項稅額，進項稅額=買價*9%，所以農(nóng)產(chǎn)品的成本=買價-進項稅額=買價-買價*9%=買價*(1-9%)，所以買價=成本/(1-9%)，本題是因管理不善造成的貨物損失，要進項稅額轉(zhuǎn)出，轉(zhuǎn)出的進項稅額=成本/(1-9%)*9%。
2020-06-14 12:56:12
農(nóng)產(chǎn)品進項稅額轉(zhuǎn)出扣除率是 9% 而不是 10%，主要有以下原因： 政策調(diào)整變化： 在 2019 年 4 月 1 日之前，農(nóng)產(chǎn)品原適用的扣除率是 10%（部分情況下是 11% 等）。但為了進一步深化增值稅改革，推進增值稅實質(zhì)性減稅，自 2019 年 4 月 1 日起，納稅人購進農(nóng)產(chǎn)品，原適用 10% 扣除率的，扣除率調(diào)整為 9%。這是國家根據(jù)經(jīng)濟發(fā)展情況和稅收政策優(yōu)化的需要進行的統(tǒng)一調(diào)整，以降低企業(yè)的稅收負(fù)擔(dān)，促進相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。 與銷售環(huán)節(jié)稅負(fù)相匹配：農(nóng)產(chǎn)品的生產(chǎn)和銷售環(huán)節(jié)具有特殊性。農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者銷售自產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品是免征增值稅的，而下游企業(yè)購進農(nóng)產(chǎn)品后進行加工銷售需要繳納增值稅。將農(nóng)產(chǎn)品進項稅額扣除率定為 9%，是綜合考慮了農(nóng)產(chǎn)品在整個產(chǎn)業(yè)鏈中的稅負(fù)平衡。如果扣除率過高，可能會導(dǎo)致農(nóng)產(chǎn)品加工銷售環(huán)節(jié)的稅負(fù)過低，不利于稅收的公平性；如果扣除率過低，則會增加企業(yè)的成本，影響農(nóng)產(chǎn)品加工行業(yè)的發(fā)展。 鼓勵農(nóng)產(chǎn)品加工和流通：9% 的扣除率在一定程度上能夠減輕農(nóng)產(chǎn)品加工企業(yè)和流通企業(yè)的稅收負(fù)擔(dān)，提高企業(yè)的盈利能力，從而鼓勵更多的企業(yè)參與到農(nóng)產(chǎn)品的加工和流通環(huán)節(jié)，促進農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，保障農(nóng)產(chǎn)品的有效供應(yīng)。 加計扣除政策的補充：雖然一般情況下農(nóng)產(chǎn)品進項稅額扣除率為 9%，但對于購進用于生產(chǎn)或者委托加工 13% 稅率貨物的農(nóng)產(chǎn)品，按照 10% 的扣除率計算進項稅額。這里的 10% 實際上是 9% 的基礎(chǔ)上再加計 1% 扣除，這是為了進一步支持農(nóng)產(chǎn)品深加工企業(yè)的發(fā)展，鼓勵企業(yè)提高農(nóng)產(chǎn)品的附加值。如果沒有這一加計扣除政策，企業(yè)在生產(chǎn) 13% 稅率貨物時，進項稅額扣除率與銷項稅率之間的差距可能會較大，增加企業(yè)的稅收成本。 綜上所述，農(nóng)產(chǎn)品進項稅額轉(zhuǎn)出扣除率為 9% 是綜合考慮了稅收政策的調(diào)整、稅負(fù)平衡、產(chǎn)業(yè)發(fā)展等多方面因素的結(jié)果，并且通過加計扣除政策對特定情況進行了補充，以更好地適應(yīng)農(nóng)產(chǎn)品行業(yè)的發(fā)展需求
2024-10-19 04:20:30
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