西西 追問(wèn)

2022-03-10 16:38

謝謝老師，現(xiàn)在審計(jì)指導(dǎo)我們說(shuō)是可以扣除，說(shuō)是按照這個(gè)，那是不是可以認(rèn)為兩種方法都沒(méi)有錯(cuò)

陳詩(shī)晗老師 解答

2022-03-10 16:44

這里財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和稅法處理有差異。
稅法還是按租賃處理，那么不屬于自己資產(chǎn)，不了折舊扣除。
不同地區(qū)執(zhí)行口徑有差異，你可以致電你當(dāng)?shù)?2366或稅務(wù)局，看你當(dāng)?shù)鼗貜?fù)口徑

西西 追問(wèn)

2022-03-10 18:44

好的，還有個(gè)問(wèn)題要是不能稅前扣除，匯算清繳的時(shí)候在哪個(gè)表填報(bào)做調(diào)整的呢，去看了A105080表也沒(méi)有對(duì)此做說(shuō)明

西西 追問(wèn)

2022-03-10 18:50

咨詢主管稅務(wù)說(shuō)是參照企業(yè)所得稅第十一條自行判定是不是經(jīng)營(yíng)性租賃，沒(méi)有給明確的回答

陳詩(shī)晗老師 解答

2022-03-10 20:47

我的建議哈，因?yàn)檫@個(gè)租賃準(zhǔn)則里面的使用權(quán)資產(chǎn)，它是按照那個(gè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則來(lái)制定的，那么在那個(gè)稅法口徑，這個(gè)租賃準(zhǔn)則，因?yàn)檫@個(gè)資產(chǎn)的所有權(quán)和控制權(quán)，他沒(méi)有在你們公司，我個(gè)人理解是不扣除。完了之后就你看一下你審計(jì)那邊是什么意思吧，如果說(shuō)審計(jì)那邊他讓你扣，你就按照審計(jì)的處理。