清 追問

2022-03-10 12:39

為了沖利潤(rùn)才暫估這么多，下個(gè)月不一定有這筆2萬購(gòu)進(jìn)來的發(fā)票，那我下個(gè)月可以沖掉他嗎

小鈺老師 解答

2022-03-10 12:52

要有票才可以沖暫估

清 追問

2022-03-10 13:48

假如下月有購(gòu)進(jìn)發(fā)票是1萬元，那我下月是不是要做借庫(kù)存商品-2，貸應(yīng)付賬款暫估-2，借成本-2，貸庫(kù)存商品-2，做這幾筆分錄來沖掉上月的暫估和成本。是這樣做的嗎

小鈺老師 解答

2022-03-10 13:57

你好，下月只有一萬的票，只能沖一萬的暫估
借應(yīng)付賬款暫估1萬
貸應(yīng)付賬款(發(fā)票上的銷售方)1萬

小鈺老師 解答

2022-03-10 14:00

財(cái)務(wù)上為什么做暫估，暫估并不是因?yàn)槌杀旧倭瞬抛觯菛|西到貨了但是票據(jù)沒到，如果不暫估，商品銷售出去要結(jié)轉(zhuǎn)成本，庫(kù)存會(huì)為負(fù)數(shù)，所以才做暫估入賬。

小鈺老師 解答

2022-03-10 14:01

雖然實(shí)際工作，很多財(cái)務(wù)用這個(gè)來沖利潤(rùn)，但是我們要理解暫估的意義，盡量做到賬面上合法合規(guī)，小可愛

清 追問

2022-03-10 16:16

是因?yàn)楫?dāng)月商品已入庫(kù)，后商品又賣出去了，但是因發(fā)票沒到，所以暫估的，是這樣的嗎

小鈺老師 解答

2022-03-10 16:22

借庫(kù)存商品-2，貸應(yīng)付賬款暫估-2，借成本-2，貸庫(kù)存商品-2，做這幾筆分錄來沖掉上月的暫估和成本，小可愛這個(gè)分錄不對(duì)

小鈺老師 解答

2022-03-10 16:23

借應(yīng)付賬款暫估1萬
貸應(yīng)付賬款(發(fā)票上的銷售方)1萬
這個(gè)分錄對(duì)

小鈺老師 解答

2022-03-10 16:27

沖暫估同時(shí)沖成本的情況，只適用單價(jià)有差異的情況，如果暫估了2萬，后期發(fā)現(xiàn)暫估錯(cuò)誤，實(shí)際這批貨只有一萬元
借應(yīng)付賬款暫估2萬
貸應(yīng)付賬款某企業(yè)1萬
貸庫(kù)存商品1萬
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-1萬
貸庫(kù)存商品-1萬

清 追問

2022-03-10 20:15

好的，就是上月暫估和結(jié)轉(zhuǎn)成本都是2萬，能后下月收到票只是1萬，那下月就把上月暫估和銷售成本各沖掉1萬 ，能后再以實(shí)際收到發(fā)票做分錄，是這樣理解的吧

小鈺老師 解答

2022-03-10 20:34

嗯，可以這么理解呢，但是你要確認(rèn)針對(duì)這筆暫估不會(huì)再有發(fā)票進(jìn)來

清 追問

2022-03-10 20:50

那比如下月實(shí)際購(gòu)進(jìn)就這1萬，沒有再購(gòu)進(jìn)也沒暫估什么的，那上月已結(jié)成本1萬，那下月是不是不能做結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本的分錄，因?yàn)樯显乱呀Y(jié)掉了，是嗎？

小鈺老師 解答

2022-03-10 21:10

是的，成本與收入相對(duì)應(yīng)，因?yàn)樯蟼€(gè)月賣掉了這個(gè)材料，產(chǎn)生了收入，所以我們暫估入庫(kù)，先按暫估結(jié)轉(zhuǎn)成本。也就是說上個(gè)月對(duì)應(yīng)的收入成本已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)了，這個(gè)月不再重復(fù)結(jié)轉(zhuǎn)，只是調(diào)整暫估和暫估成本差額