chen慧 追問

2022-03-09 10:50

中間含有60是改申報多扣了分錄也也這樣寫嗎？另我不申請退款了是不是還要做一筆分錄？麻煩告知，謝謝！

辜老師 解答

2022-03-09 11:15

你是發(fā)放工資忘記扣除個稅了，但是繳納個稅還是要做的
發(fā)放工資的分錄
月發(fā)放工資時 
借：應付職工薪酬——工資 
貸：其他應付款——社保(個人部分)
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
繳納個稅
借：應交稅費—應交個人所得稅，貸：銀行存款
下個月發(fā)放工資的時候吧沒有扣除的個稅，一起扣除下來就可以

chen慧 追問

2022-03-09 12:13

老師您看我這樣做對嗎？這里我就是沒太明白

辜老師 解答

2022-03-09 13:44

這個個稅，員工后面打款到公司了嗎