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小規(guī)模納稅人，2月份開了專票，我需要計提稅金及附加嗎？那我如果季度不超30萬，是不是要把教育費附加，地方教育費附加轉(zhuǎn)回來，只交個城建稅？
xijunkokhjhk
于2022-03-08 09:30 發(fā)布 ??1487次瀏覽
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家權(quán)老師
職稱： 稅務(wù)師
2022-03-08 09:32
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小規(guī)模納稅人，2月份開了專票，我需要計提稅金及附加嗎？那我如果季度不超30萬，是不是要把教育費附加，地方教育費附加轉(zhuǎn)回來，只交個城建稅？
答： 2月份開了專票，需要計提稅金及附加。
小規(guī)模增值稅減免了100元，按照100元計提附加稅計提附加稅：借：稅金及附加-0.03%印花稅 0.03 稅金及附加-5%城市維護建設(shè)稅 5 稅金及附加-3%教育費附加 3 稅金及附加-2%地方教育附加 2貸：應(yīng)交稅費——印花稅 0.03 應(yīng)交稅費——應(yīng)交城市維護建設(shè)稅5 應(yīng)交稅費——應(yīng)交教育費附加3 應(yīng)交稅費——交地方教育費附加2 最后減免的稅收，都計入營業(yè)外收入會計分錄嗎
答： 減免的增值稅從應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入。如果不交增值稅那么不涉及附加，附加不用計提和繳納
報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求？
答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一
老師你好，計提稅金及附加的城建稅教育附加費和地方教育附加費的會計分錄怎么做
答： 同學(xué)你好 借稅金及附加 貸應(yīng)交稅費
知識產(chǎn)權(quán)認證證書
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