微信用戶 追問

2022-03-07 17:41

是預收賬款，謝謝！

dizzy老師 解答

2022-03-07 17:55

直接按比例確認收入就可以了，453/1200x1000=377.5
借：預收賬款 377.5
貸：主營業(yè)務收入 334.07
       應交稅費-銷項 43.43

微信用戶 追問

2022-03-07 17:58

充值那步的分錄呢？

dizzy老師 解答

2022-03-07 18:20

學員您好，充值那步就是
借：銀行存款 1000
貸：預收賬款 1000

微信用戶 追問

2022-03-07 18:24

老師，送的充值金額不需要做賬務處理嗎？
如果是代金券呢？

dizzy老師 解答

2022-03-07 18:24

不需要做賬務處理，因為你最后開票只開1000對吧，代金券也是一樣的

微信用戶 追問

2022-03-07 18:50

老師，如果企業(yè)的充值活動只是不定期有，日常中確認收入應是如何去計算才合理？
是“本期消費金額/充值系統(tǒng)期初余額*本期充值收現(xiàn)金額”這樣計算嗎？

dizzy老師 解答

2022-03-07 18:51

有充值的話就是按照我第一次給你回復的那樣做

微信用戶 追問

2022-03-07 19:11

老師，截圖這筆實操，和你上面說的代金券是一回事嗎？為何這種情況要賬務處理？

dizzy老師 解答

2022-03-07 19:57

學員您好，他這邊的賬務處理不合理，因為他這不是發(fā)票是不能進費用的

微信用戶 追問

2022-03-07 20:34

那道題，它記預收賬款是為了將來記收入 ，我看到老師有一個解釋是：單位或者個體工商戶向其他單位或者個人無償提供服務視同銷售服務，消費者以帶進群抵消費，屬于酒店無償提供服務，應當征收增值稅。
所以后面有一關聯(lián)分錄，是借：預收賬款 貸：主營業(yè)務收入和應交稅金-應交增值稅-銷項稅。

如果這不合理，那是不需要視同銷售（也就不需要做賬務處理），是嗎？

dizzy老師 解答

2022-03-07 20:36

你說的這種情況是對的。但是在實際工作中這么做的話企業(yè)就要多交200收入的稅錢

微信用戶 追問

2022-03-07 20:39

但你說的也是一個問題，這種沒發(fā)票，記費用是否可以？
如果要記收入，那實操那筆沒票的費用好像是要這么記，感覺沒有其他處理的分錄了。

dizzy老師 解答

2022-03-07 21:02

沒發(fā)票的也可以入費用，但是你就要申報未開票收入