銷售固定資產(chǎn)已開增值稅發(fā)票，科目走的是固定資產(chǎn)清理，損失走的替他營業(yè)外支出，所以增值稅主表上的主營業(yè)務(wù)收入和稅盤上的開票數(shù)據(jù)不一致，匯算清繳的時候，是不是把銷售固定資產(chǎn)的這筆收入，填到其他業(yè)務(wù)收入下面銷售固定資產(chǎn)中，成本，就把固定資產(chǎn)不含稅銷售額填到其他業(yè)務(wù)成本下固定資產(chǎn)成本中，損失就填，營業(yè)外支出下固定資產(chǎn)損失中，還需要填什么表嘛？

答： 你好！是增值稅的稅務(wù)與會計的差異 所得稅匯算清繳時不用考慮的

老師，出售固定資產(chǎn)，未稅收入計入固定資產(chǎn)清理，財務(wù)報表收入不體現(xiàn)其他業(yè)務(wù)收入，和增值稅申報表上的其他業(yè)務(wù)收入不一致？

答： 這個是可以不一致的額

一名會計如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動加薪？

答： 都說財務(wù)會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

老師，固定資產(chǎn)清理開的發(fā)票，入賬是做到固定資產(chǎn)清理，生成的報利潤表里不體現(xiàn)收入的沒錯吧，但是要報增值稅申報表一中的銷項稅額要填的，那么不含稅收入也要填的，但填了收入它不是就不能計入固定資產(chǎn)清理，要做到其他業(yè)務(wù)收入，兩者不是矛盾的嘛整個固定資產(chǎn)清理賬務(wù)處理都不涉及營業(yè)收入，但是不填收入，增值稅申報表銷項表里咋填

答： 你好！在處理固定資產(chǎn)清理的過程中，確實有一些會計和稅務(wù)上的復(fù)雜性。以下是對這一問題的相關(guān)分析： 1. **固定資產(chǎn)清理的會計處理**：當(dāng)企業(yè)出售或報廢固定資產(chǎn)時，會將這些資產(chǎn)轉(zhuǎn)入“固定資產(chǎn)清理”賬戶，并記錄任何相關(guān)的收入或支出。這包括資產(chǎn)的賬面價值、累計折舊、減值準(zhǔn)備以及處置過程中的費用和收入。最終，清理凈損益通常計入營業(yè)外收支，而不是營業(yè)收入。 2. **增值稅的處理**：在銷售固定資產(chǎn)時，需要根據(jù)不同的稅率（如適用的簡易計稅方法3%減按2%，或者正常的17%稅率）計算并申報增值稅。即使固定資產(chǎn)清理不直接涉及營業(yè)收入，仍然需要在增值稅申報表中報告銷項稅額。 3. **不含稅收入的填報**：盡管固定資產(chǎn)清理不體現(xiàn)在利潤表中的收入部分，但在填報增值稅申報表時，仍需要填寫不含稅收入。這是因為增值稅的計算基礎(chǔ)是不含稅的銷售額。因此，即使這部分收入不計入營業(yè)收入，也需要正確申報增值稅。 4. **賬務(wù)處理與稅務(wù)報告的關(guān)系**：會計上的賬務(wù)處理和稅務(wù)上的報告是兩套系統(tǒng)，它們有不同的規(guī)則和要求。在會計上，固定資產(chǎn)清理的凈損益可能計入營業(yè)外收支，但在稅務(wù)上，需要按照稅法規(guī)定報告所有的稅務(wù)相關(guān)信息，包括銷項稅額和相應(yīng)的不含稅收入。 總的來說，雖然固定資產(chǎn)清理的凈損益不計入營業(yè)收入，但企業(yè)在進(jìn)行增值稅申報時，仍需要根據(jù)相關(guān)規(guī)定填寫銷項稅額和不含稅收入。這并不矛盾，而是會計和稅務(wù)處理上的不同要求。企業(yè)在實際操作中需要仔細(xì)核對，確保會計處理和稅務(wù)報告都符合相關(guān)法規(guī)和標(biāo)準(zhǔn)。