公司到三季度時(shí)候利潤(rùn)150萬(wàn)元，預(yù)繳納了7.5萬(wàn)的企業(yè)所得稅，到第四季度未時(shí)利潤(rùn)總額90萬(wàn)元，應(yīng)繳納2.25萬(wàn)元，但前期因繳納了7.5萬(wàn)元，凈利潤(rùn)變成82.5萬(wàn)元。想問(wèn)老師提取盈余公積按哪個(gè)數(shù)提呀？

bamboo老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2022-03-06 20:51

您好
請(qǐng)問(wèn)一年的凈利潤(rùn)是82.5萬(wàn)元么

輕裝生活追問(wèn)

2022-03-06 20:53

扣了之前預(yù)繳的稅后，報(bào)表上凈利潤(rùn)是82.5了，但那7.5萬(wàn)后期匯算的時(shí)候是不是得退回一部分呀。

bamboo老師解答

2022-03-06 20:54

按照凈利潤(rùn)計(jì)提法定盈余公積
7.5萬(wàn)后期匯算的時(shí)候是得退回一部分

輕裝生活追問(wèn)

2022-03-06 20:55

退回這部分是不是也變成公司的凈利潤(rùn)呀，退回這部分退回的時(shí)候用提盈余公積嗎？

bamboo老師解答

2022-03-06 20:58

退回這部分是也變成公司的凈利潤(rùn) 可以到次年末的時(shí)候一次性計(jì)提

輕裝生活追問(wèn)

2022-03-06 20:58

謝謝老師，明白了。

bamboo老師解答

2022-03-06 20:59

不客氣，如果您這個(gè)問(wèn)題已經(jīng)解決，希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！謝謝！不清楚的還可以繼續(xù)追問(wèn)！！

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