無辜的背包 追問

2022-03-04 20:32

老師，請問事業(yè)支出中具體的哪個最末級科目，社保和公積金不是只核算單位繳納部分嗎，個人部分不能放在社保和公積金科目吧？

陳詩晗老師 解答

2022-03-04 20:42

社保的話是放到人工人員的福利費支出。

陳詩晗老師 解答

2022-03-04 20:42

沒有，因為你預(yù)算會計這邊是收付實現(xiàn)制，你在發(fā)工資的時候，你的金額放之初的時候，就已經(jīng)沒有把這個個人部分包含進去，所以說現(xiàn)在你支付這個個人的時候，你放的支出沒問題，總金額是不變的。

無辜的背包 追問

2022-03-04 21:09

目前我看到之前的會計處理，在發(fā)工資的時候直接把個人部分社保放在“事業(yè)支出-人員經(jīng)費-待處理（自己增設(shè)科目）”，是否會計處理有誤？

無辜的背包 追問

2022-03-04 21:10

按道理其實應(yīng)該在支付給醫(yī)保局的時候才記科目

陳詩晗老師 解答

2022-03-04 22:23

他放到人員經(jīng)費里面沒問題，是正確的。

陳詩晗老師 解答

2022-03-04 22:24

你說他發(fā)放時候的處理嗎？他這個時候確實是處理錯了，應(yīng)該再支付給社保局的時候才做這個處理。