smile? 追問

2022-03-04 11:26

那開票這塊我如何入賬呢，或都怎么核算呢，以前公司就是按開票確認收入

meizi老師 解答

2022-03-04 11:29

 你好；     你是 用老準則的話  
1.建筑企業(yè)發(fā)生成本時：
  借：工程施工-合同成本
  應(yīng)交稅費-增值稅-進項稅額
  貸：銀行存款
  2.建筑企業(yè)開具發(fā)票給建設(shè)單位或者收到建設(shè)方確認的工程量計價單時：
  借：應(yīng)收賬款
  貸：工程結(jié)算
  應(yīng)交稅費-增值稅-銷項稅額
  或應(yīng)交稅費-代轉(zhuǎn)銷項稅額
  3.建筑企業(yè)確認當期合同收入、合同費用和合同毛利時：
  借：主營業(yè)務(wù)成本
  工程施工-合同毛利
  貸：主營業(yè)務(wù)收入
  4.工程竣工決算后，工程施工科目與工程結(jié)算科目余額對沖：
  借：工程結(jié)算
  貸：工程施工-合同成本-合同毛利
 

smile? 追問

2022-03-04 12:05

老師確認下，我主營業(yè)務(wù)收入、主營業(yè)務(wù)成本就是按完工進度來確認。工程結(jié)算就是來核算開票的。因為開票和完工進度對不上。如果外賬和內(nèi)賬是一個賬的話，我工程結(jié)算科目和申報表上的收入就是一樣的，對嗎？

meizi老師 解答

2022-03-04 12:06

 你好； 是的。   成本和收入按進度比例   做的  ；  開票和你進度本身就沒有關(guān)系的哦    

smile? 追問

2022-03-04 12:11

還有老師 第3個分錄中，確定的主營業(yè)務(wù)成本，是不是就是本月發(fā)生的工程施工--合同成本，只是在本月未結(jié)轉(zhuǎn)，而是在項目完工時一起結(jié)轉(zhuǎn)

meizi老師 解答

2022-03-04 12:26

你好 ；       按完工進度比例去結(jié)轉(zhuǎn)處理  到主營業(yè)務(wù)成本去