果果 追問(wèn)

2022-03-03 22:03

固定資產(chǎn)加速折舊，或者是你們的無(wú)形資產(chǎn)加速攤銷是遞延所得稅負(fù)債嗎？是現(xiàn)在少交稅，以后年度調(diào)增，補(bǔ)交稅，最終與賬上的平均年限法一致嗎

王超老師 解答

2022-03-03 22:06

不是的，你剛好理解的是相反的。現(xiàn)在是多交稅了，未來(lái)是可以少交稅的

果果 追問(wèn)

2022-03-03 22:08

加速折舊，應(yīng)納稅所得額不是少了，交的企業(yè)所得稅少了嗎

王超老師 解答

2022-03-03 22:21

不是的，你這個(gè)折舊的多了，正常情況下，要少交稅的。但是你實(shí)際交的稅更多，那么這樣是形成遞延所得稅資產(chǎn)的

果果 追問(wèn)

2022-03-03 22:47

但是你實(shí)際交的稅更多，那么這樣是形成遞延所得稅資產(chǎn)的    不明白這句話

王超老師 解答

2022-03-04 07:28

這個(gè)可以舉一個(gè)例子的，比如說(shuō)你100萬(wàn)的固定資產(chǎn)，這就正常情況下是一年十萬(wàn)，你1000萬(wàn)的利潤(rùn)，基數(shù)就是990萬(wàn)
現(xiàn)在你加速折舊，一下子折舊了50萬(wàn)，那么，仍然是1000萬(wàn)的利潤(rùn)，基數(shù)就是950萬(wàn)
那么這個(gè)就相當(dāng)于你要多交40萬(wàn)的稅了