把酒店的餐飲卷房子啊購(gòu)物平臺(tái)上面賣，然后客人拿著訂單來酒店消費(fèi)，酒店給客人開發(fā)票，購(gòu)物平臺(tái)給酒店開發(fā)票，但是客戶的錢是進(jìn)入購(gòu)物平臺(tái)，就變成了酒店開票給客戶，但是錢是購(gòu)物平臺(tái)那邊進(jìn)的，發(fā)票也是購(gòu)物平臺(tái)提供，這么要怎么做賬

林夕老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2022-03-03 15:51

你好同學(xué)：
購(gòu)物平臺(tái)給酒店通常不會(huì)全額開發(fā)票，只是就收取的服務(wù)費(fèi)部分，開具發(fā)票。
整體的業(yè)務(wù)是：酒店銷售給客戶，只是通過平臺(tái)進(jìn)行交易。
是酒店的銷售行為，這里酒店是沒有進(jìn)項(xiàng)。【如果是平臺(tái)服務(wù)費(fèi)，是由平臺(tái)開具發(fā)票，酒店有對(duì)應(yīng)進(jìn)項(xiàng)發(fā)票。】
分錄是：
借：銀行存款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)）
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：銀行存款【平臺(tái)收取的服務(wù)費(fèi)】

提哦你在追問

2022-03-03 15:59

這個(gè)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入是啥是我們開出去的發(fā)票?但是這個(gè)錢不是客戶給我們的是平臺(tái)打過來的

林夕老師解答

2022-03-03 16:03

你好同學(xué)：
主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，是酒店銷售餐飲得到收入。
【主營(yíng)業(yè)務(wù)收入就是對(duì)應(yīng)開出去的發(fā)票的；平臺(tái)付款不影響】
你可以簡(jiǎn)單的理解為，客戶在美團(tuán)下單，美團(tuán)給酒店打款，而餐飲直接給客戶了，或者客戶到酒店消費(fèi)了。
【這是正常的銷售行為】

提哦你在追問

2022-03-03 16:05

那我這個(gè)開出去的發(fā)票對(duì)應(yīng)進(jìn)來的錢是平臺(tái)打過來的，那我直接把應(yīng)收賬款記成平臺(tái)打進(jìn)來？

林夕老師解答

2022-03-03 16:09

你好同學(xué)：
是的。【因?yàn)檫@個(gè)錢，其實(shí)是客戶支付給平臺(tái)，平臺(tái)再付給酒店；平臺(tái)只是過了一下手，實(shí)際最終付款的還是客戶】

提哦你在追問

2022-03-03 17:36

平臺(tái)是扣了服務(wù)費(fèi)以后打回來的。這樣金額就對(duì)不上了

林夕老師解答

2022-03-03 18:02

你好同學(xué)：
這個(gè)差異是可以解釋的；
將應(yīng)收回的收入款項(xiàng)，掛到應(yīng)收賬款核算；
將對(duì)方收取的平臺(tái)費(fèi)，也掛到應(yīng)收賬款核算；
然后：
借：銀行存款
貸：應(yīng)收賬款
收取的銀行存款就是扣除過平臺(tái)費(fèi)的收入了。