老師你好，我們2021年11月份轉成的一般納稅人，之前申報的時候都沒有做過加計抵減，現在我們要修改2021年11月份的增值稅申報表，那么我的加計抵減怎么填寫在這兩張表上，11月份沒有進項稅額怎么填加計抵減。到12月份進項稅額是17768.2那么就是17768.2*10%=1776.82加計抵減是19545.02嗎？我應該填在增值稅申報表表四加計抵減情況第幾欄。

???? 追問

2022-03-03 15:16

234的金額分別填多少呢？取數是取那個？主表是手填，加計抵減主表又填哪里呢？

陳詩晗老師 解答

2022-03-03 15:19

這里的金額就是你可以享受加計抵減的金額就行了哦，這三列都填一個數據，你填了之后主表，它會自動享受，自動有這個金額。

???? 追問

2022-03-03 15:25

那我加計抵扣的金額就是19545.02嗎？

陳詩晗老師 解答

2022-03-03 15:28

對的對的，就是你可以享受抵扣的這個金額。

???? 追問

2022-03-03 15:37

好的，那進項稅額還是是17768.2加計抵扣額是19546.02吧。這個需要在賬務上怎么處理呢？

陳詩晗老師 解答

2022-03-03 15:38

這個享受家具抵扣的部分，你放到你的應交稅費減免稅額。

???? 追問

2022-03-03 15:46

就是1776.82這部分嘛？進項17768.2*10%=1776.82就是這個金額放到減免稅額里面嗎？

陳詩晗老師 解答

2022-03-03 15:56

祝你享受減免的這個金額就放到那里面就行了。

陳詩晗老師 解答

2022-03-03 15:57

你這里的金額算錯吧，你家具抵扣10%，那你家具的金額只是1776.82
填寫234