麻煩看下圖當(dāng)月收到水費(fèi)發(fā)票（3%）不含稅金額稅額總額自用 4000 120 4120 租戶 6000 180 6180 當(dāng)月開出水費(fèi)發(fā)票不含稅金額稅額總額租戶 20000 600 20600 水費(fèi)簡易計(jì)稅，已進(jìn)項(xiàng)抵扣就是這么一個(gè)例子，我想問本月要交多少稅

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職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,注冊會(huì)計(jì)師過三門，稅法、經(jīng)濟(jì)法、會(huì)計(jì),高級(jí)薪稅師,理財(cái)規(guī)劃師中級(jí)

2022-03-03 12:15

你好，我們先了解自來水的增值稅稅率的相關(guān)規(guī)定。
1、自來水的增值稅稅率為10%。
2一般納稅人生產(chǎn)銷售自來水，可以按照簡易辦法，依照6%的征收率計(jì)算繳納增值稅，但是不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。
3、生產(chǎn)自來水的一般納稅人可以選擇按照10%稅率計(jì)算交納增值稅，也可以選擇按簡易辦法計(jì)算交納增值稅。但是，所選擇的計(jì)算交納增值稅的辦法，至少3年內(nèi)不得變更。

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2022-03-03 12:17

選項(xiàng)簡易計(jì)稅的不能抵扣的，題目中是簡易計(jì)稅，又已抵扣，是不可以的

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2022-03-03 12:19

3%的簡易計(jì)稅，是小規(guī)模納稅人，應(yīng)納增值稅=銷售額*3%

小丁追問

2022-03-03 12:39

我們是一般納稅人，是物業(yè)公司，可以生活性加計(jì)抵扣1%，然后水費(fèi)發(fā)票取得的是3%，然后開出去也是3%，我現(xiàn)在就是不知道稅應(yīng)該交多少？分錄怎么寫？如果單單是客戶部分我知道應(yīng)該寫如下分錄：

借：其他業(yè)務(wù)成本-水費(fèi)  6000

       簡易計(jì)稅-進(jìn)項(xiàng)       180

      貸：銀行存款       6180

借：應(yīng)收賬款 -水費(fèi)    20600

      貸：其他業(yè)務(wù)收入    20000
            簡易計(jì)稅-銷項(xiàng)    600

簡易增收稅額為   600-180=420

我主要不知道自用部分的分錄怎么寫，進(jìn)項(xiàng)怎么抵扣，因?yàn)槭?nbsp;一張票，稅額是300，利用是進(jìn)項(xiàng)抵扣300，然后轉(zhuǎn)出180

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2022-03-03 13:12

外購產(chǎn)品自來水自用，一般納稅人簡易計(jì)稅，不能抵扣，按自用和銷售給租戶的比例轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅。
然后計(jì)入管理費(fèi)用，

分錄：
借：管理費(fèi)用
貸：銀行存款

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2022-03-03 13:15

更正：
借：管理費(fèi)用
貸:銀行存款
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出