發(fā)工資時：借：工資費用100，貸：應(yīng)付個人部分社保10,零余額90。交社保時：個人部分社保多交了5，做賬如下：借：應(yīng)付個人部分社保15，貸：零余額15。年底結(jié)轉(zhuǎn)費用100和收入105到累計盈余科目，累計盈余是貸方5，不平，怎么處理啊？年底了

答： 同學您好，收入105，費用100，累計盈余有貸方余額5，很正常啊，等到第二年把應(yīng)付社保個人部分沖平就完了，還是說這一筆累計盈余是不是非要做平？另外，如果非要做平的話，是系統(tǒng)反結(jié)賬改去年的賬？還是在今年調(diào)賬？

設(shè)置會計科目總賬應(yīng)付工資設(shè)三級科目，成本費用明細賬可以只設(shè)二級科目嗎？比如應(yīng)付工資一級科目，二級科目工資，三級科目是基本工資、績效工資等。管理費用只設(shè)二級科目工資

答： 你好；? ? ? ?設(shè)置明細可以的； 這個本身也是 便于你們核算 ；你們可以根據(jù)實際來設(shè)置；? 可以的??

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師公司給員工發(fā)工資的工資表中的話費、降溫費和取暖費，在做憑證時是否直接進管理費用科目還是必須通過應(yīng)付工資科目核算

答： 你好，做管理費用通過應(yīng)付職工薪酬來過渡。