Sally 追問

2022-03-03 14:32

被投資方做實(shí)收資本？實(shí)收資本不是只有結(jié)構(gòu)上有投資關(guān)系的才可以入這個(gè)科目的嗎？而且做了實(shí)收資本還要涉及印花稅的問題吧？如果做實(shí)收資本E是借：長投   貸：其他應(yīng)收嗎              F借入方做，借：其他應(yīng)付   貸：實(shí)收資本嗎
       我可以入其他權(quán)益工具投資類科目嗎，或者其他債權(quán)投資，債權(quán)投資這些？

大老師 解答

2022-03-03 14:39

同學(xué)您好
如您所說，咱自己清楚f實(shí)際上是不會(huì)把錢還給e了，這種情況下不管是會(huì)計(jì)準(zhǔn)則上還是稅法上都會(huì)認(rèn)為這已經(jīng)構(gòu)成了e對f的實(shí)質(zhì)性投資，既然是投資就要f就要就要計(jì)入實(shí)收資本的就不能掛往來了，對實(shí)收資本會(huì)繳納印花稅的。
同學(xué)至于您說的可不可以計(jì)入其他權(quán)益工具投資，這個(gè)根據(jù)所占比列較少或者不能控制f也不夠成重大影響的話，是可以計(jì)入其他權(quán)益工具投資或者其他債權(quán)投資的。

Sally 追問

2022-03-03 16:41

那應(yīng)付方   在手工調(diào)整的時(shí)候借：應(yīng)付賬款    貸什么呢？

大老師 解答

2022-03-03 16:51

你好同學(xué) 
你說的應(yīng)付方是你例子中的哪個(gè)公司呢

Sally 追問

2022-03-03 16:59

E 公司做借：長投  貸：其他應(yīng)收（因?yàn)榍捌谧龅倪@個(gè)科目）   F做借：其他應(yīng)付    貸：什么呢？

大老師 解答

2022-03-03 17:07

同學(xué)您好
正常e做借長投貸銀行
f做借銀行貸實(shí)收資本的

Sally 追問

2022-03-03 17:15

不是，老師 。現(xiàn)在是調(diào)賬，前期E已經(jīng)做了借：其他應(yīng)收   貸:銀行      F前期已經(jīng)做了借：銀行   貸：其他應(yīng)付    現(xiàn)在很明確說了，以后這些錢都不會(huì)還回來了，所以 兩家公司都要做調(diào)賬，現(xiàn)在這個(gè)調(diào)賬的分錄我不會(huì)

大老師 解答

2022-03-03 17:29

對，那就是剛剛你上邊說的那分錄，貸實(shí)收資本就可以了